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TESTAMENTOS Y TESTAMENTOS DE HERENCIA - IMPUESTO DE HERENCIA

Bienvenidos a nuestra SECCIÓN de Derecho Hereditario y de Sucesiones Internacionales. En esta sección hablaremos de Impuestos de Herencia, Testamentos y Leyes de Sucesiones españolas e internacionales, etc.

Nuestro equipo de especialistas ha preparado para usted la siguiente guía con información ESENCIAL en asuntos como ¿Por qué hacer un testamento en España?¿Cuáles son los impuestos a la herencia?¿Cuál es la ley que regula mi herencia internacional?, etc ...


En el momento en que una persona fallece, en España o fuera de España, todos sus activos y posesiones deben transferirse adecuadamente a sus herederos según ley, por lo que, en ese momento, debe tener en cuenta lo siguiente:

PASOS A SEGUIR PARA CONCEPTUAR UN PROCESO EN ESPAÑA DE HERENCIA INTERNACIONAL

  • Es muy importante identificar todos los activos que estaban a nombre del fallecido, como cuentas bancarias, bienes inmuebles, seguros de vida, acciones, automóviles, etc.

    A veces, este es uno de los problemas más difíciles para los ciudadanos extranjeros cuyos números de pasaportes cambian con su renovación (Reino Unido por ejemplo), y en cuyos países, las esposas adoptan el apellido de sus esposos al contraer matrimonio. Esto es así porque, en España, los ciudadanos españoles solo tienen un número de pasaporte de por vida, y las esposas no cambian sus apellidos cuando se casan. En otros países, como el Reino Unido, es muy común encontrar problemas para identificar activos, cuando el fallecido/fallecida ha cambiado varias veces de número de pasaporte a lo largo de su vida, y, en el caso de las esposas, han cambiado incluso el apellido por razón de su matrimonio.  Por ello, cuando nos encontramos con este tipo de casos, resulta un poco más complicado realizar una investigación sobre los bienes del causante/fallecido.

    Por esta razón, el PRIMER paso a seguir después de la muerte es tratar de localizar todos los activos, cuentas bancarias, automóviles, acciones, y cualquiera otro bien a nombre del fallecido.

      RECOMENDACIÓN IMPORTANTE: Junto con su Testamento, intente dejar una LISTA o ARCHIVO con todos los ACTIVOS existentes a su nombre (propiedades, cuentas bancarias, acciones, automóviles, seguros de vida, etc.), y trate de dejarlo en conocimiento de su familia, para facilitar el seguimiento futuro de los activos por parte de sus herederos.

  • ANTES DE 2012,la el sistema establecía que estipuló que, en el caso de un extranjero fallecido, la ley para regular su herencia sería la ley de su nacionalidad.

    Entonces, en teoría, la posición era relativamente simple: La ley de sucesiones del Reino Unido se solicitó para regular la herencia de los ciudadanos del Reino Unido que mueren siendo propietarios de una propiedad en España. De la misma forma, la ley suiza está llamada a regular la herencia de un ciudadano suizo que fallezca siendo propietario de una propiedad en España, etc.

    Este sistema fue realmente complicado y creó confusiones y conflictos con otros sistemas y leyes de herencia. Por favor, vea algunos ejemplos:

    LEGISLACIÓN DE SUCESIONES EN EL REINO UNIDO: La ley de Sucesión del Reino Unido realmente establecen que la disposición de bienes inmuebles (terrenos y edificios, enseres domésticos y personales) en el extranjero se rige por la ley del país donde se encuentra la propiedad; y la disposición en herencia de bienes muebles (cuentas bancarias, seguros de vida, automóviles, barcos / yates, acciones, bonos y otras inversiones), se rige por la ley del país del último domicilio.

    LEY DE SUCESIONES FRANCESA:  Establecían que las leyes que van a regular la herencia de los bienes de un nacional francés en el extranjero sería las leyes  ley del país donde el fallecido tuvo el último domicilio o residencia.

    Y lo mismo en otros países como DINAMARCA, BÉLGICA, SUIZA, FINLANDIA, ALEMANIA, SUECIA, NORUEGA, etc.

    Pero,   ¿POR QUÉ ES TAN IMPORTANTE IDENTIFICAR QUÉ LEY SE APLICA EN LA HERENCIA? .-

    Porque existen grandes diferencias entre la legislación española y el resto de países en materia de sucesiones. La diferencia más importante es que los españoles tienen la figura del "Heredero Legal" o "Obligatorio" or "Herederos Reservatarios" (Herederos Forzosos), lo que significa que el testador no puede disponer libremente de los activos que componen su patrimonio y, en cualquier circunstancia, debe respetar el 66% de su herencia para determinadas personas llamadas "Herederos Obligatorios" (principalmente: descendientes y cónyuges).

    Este sistema de “Herederos Obligatorios” es realmente común en países como Francia, Bélgica, Suiza, Alemania, Noruega, Dinamarca, Suecia, Islandia, Noruega y Rusia, en los que el testador tiene la obligación de dejar un porcentaje de su patrimonio para determinar herederos (generalmente cónyuges e hijos sobrevivientes). Pero, este sistema es totalmente diferente al de otras nacionalidades como Reino Unido, Estados Unidos, etc.

    De esta forma, por ejemplo, la ley de sucesiones del Reino Unido permite la libre disposición de los bienes, transfiriendo con total libertad la herencia fijada a voluntad de la persona. Así, el testador tiene total libertad para dejar lo que quiera, a quien quiera.

    Con este sistema, puede suceder que un ciudadano del Reino Unido, con dos hijos, y con una propiedad en España, pueda hacer un testamento español dejando su propiedad a su amigo, y que este último testamento no se pueda ejecutar porque, Se aplican las leyes españolas, luego el 66% de esa propiedad debe ser transferida a sus hijos, y solo el 33% restante a ser heredado por el amigo del testador.

    EL SISTEMA ANTERIOR CREÓ GRANDES CONFUSIONES Y CONFLICTOS EN LOS PROCESOS HERENCIA CIUDADANOS EXTRANJEROS CON BIENES Y POSESIONES EN ESPAÑA.

    REGLAMENTO 65072012: ESTOS CONFLICTOS Y CONFUSIONES YA ESTÁN RESUELTOS ENTRE CIUDADANOS EUROPEOS CON LEY APROBADA, Y QUE, AUNQUE ALGUNOS PAÍSES AÚN NO LOS FIRMARON, COMO REINO UNIDO O DINAMARCA, SERÁ DE APLICACIÓN EN ESPAÑA.

    Esta ley, en palabras simples, da 2 opciones:

    Opción 1: USTED ELIGE: - La ley que regulará la herencia de un difunto será la elegida por el testador. Significa que USTED PUEDE ELEGIR la LEY que desea regular su herencia. La forma perfecta de hacerlo es confirmar expresamente en tu testamento la ley que deseas regular tu herencia.

    Entonces, si eres francés, británico, alemán, noruego, etc., puedes decidir en tu testamento o sucesión cuál es la ley que quieres que se regule después de tu fallecimiento.

    Opción 2: EL PAÍS DE RESIDENCIA PERMANENTE: Si no ha estipulado en su testamento nada en relación con la ley que deseaba regular su herencia, entonces, esta ley será aquella en la que tuvo su residencia durante los últimos 5 años.

    En aquellos casos en que el testador haya estado residiendo en distintos países, la ley que regulará su sucesión será la del país en el que el causante tuvo su última residencia en los últimos XNUMX años previos al fallecimiento, o aquella en la que tuvo sus vínculos más estrechos a lo largo de su vida.

    Esta Ley, aunque aprobada en agosto de 2012, entró en vigor el 17 de agosto de 2015. Así, a partir de esa fecha, las herencias en las que el causante haya hecho testamento en España, o haya tenido la residencia permanente, están reguladas por esta nueva ley.

  • El siguiente paso es identificar si el fallecido dejó testamento, para ejecutar el testamento español. De hecho, puede haber dos o más testamentos, cada uno de los cuales cubre una jurisdicción diferente. Puede haber un testamento en inglés que cubra los activos en inglés y un testamento en español que cubra los activos en español.

    A) Para el caso de que exista TESTAMENTO EN ESPAÑA: .- Luego, la herencia puede continuar de acuerdo con su contexto, y proceder a ejecutar la voluntad española.

    Para ser válido en España y para ejecutarlo en España, un testamento debe estar registrado en el "Registro de Últimas Voluntades" de Madrid. Registro Central de Ultima VoluntadAl formalizar un testamento, un extranjero debe expresar en su contenido lo que se establece en el Artículo 9, por el cual desea cuál es la ley que desea regule su sucesión a su fallecimiento.Registro Central de Ultima Voluntad) hasta ahora ha aceptado esta declaración para los ciudadanos del Reino Unido.

    Expresado esto en el testamento, evitamos cualquier tipo de conflicto de leyes en el posterior proceso sucesorial. Ley de Herederos Forzosos) impugna en los tribunales españoles un testamento de un ciudadano del Reino Unido basado en la declaración del Artículo 9 que estipula la libre disposición de la propiedad, los tribunales españoles primero examinarán la ley del Reino Unido, encontrarán que aplica la ley española para regular la disposición de la propiedad, y así aplicar la ley española. En este caso, si se aplica la ley española, se ejecutarán las reglas de Herederos Obligatorios, y el 66% de la Herencia debe ir a los Herederos Obligatorios.

    Por lo tanto, si existe alguna posibilidad de que haga un testamento que disponga de su propiedad española de una manera que pueda ser impugnada, definitivamente es necesario consultar a un abogado con experiencia especializada en esta área.

    B) No hay testamento español, pero sí británico.
    En este caso, una vez localizado dicho testamento, habrá que incorporarlo al proceso español de herencia.

    El Concesión de Sucesiones también debe obtenerse junto con el Acta de defunción y a veces un Certificado de nacimiento/Libro de Familia, etc del fallecido y los herederos y  otros como Certificados de matrimonio, etc. A primera vista, este proceso parece fácil de ejecutar. Sin embargo, esto no es siempre así. Debe usted recordar que todo tipo de documentación obtenida en el extranjero debe obtener legalizaciones de documentos para confirmar su veracidad, así como costosas traducciones, y una gran y espesa tarea burocrática de reconocimiento de documentación y transposición de leyes y procedimientos extranjeros en España. Además, debe usted recordar que si los impuestos derivados de la herencia en España no se liquidan dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de fallecimiento, se imponen multas por retraso y demora.. Obtener todos los documentos extranjeros de la forma demandada por el sistema español puede llevar tiempo, y no siempre se puede conseguir en plazo. Por lo tanto, de buen seguro necesitará usted de asesoramiento especializado por profesionales con amplia experiencia en herencias y sucesiones internacionales, que conozcan con seguridad aquellos documentos que son requeridos, así como la manera más rápida de obtenerlos con la forma y requisitos demandado por el sistema español.

    C) No hay testamento ni en España ni en el país de nacionalidad del causante:HERENCIA INTESTADA
    Si un un nacional extranjero con bienes en España fallece sin hacer testamento (en España o en cualquier otro lugar) no hay duda: sus propiedades serán transmitidas de acuerdo con arreglo a las reglas establecidas en la legislación española: A falta de otra ley designada en Testamento, será la ley de la ÚLTIMA RESIDENCIA PERMANENTE. - Si el fallecido tenía su última residencia permanente en España: Será la ley de sucesiones española. - Si el fallecido tenía su última residencia en otro país: Será la ley de este país la que regule su herencia.

    En algunos supuestos, incluso habiendo tenido su última residencia en España, el sistema español puede requerir realizar el proceso de herencia intestada en el país de su nacionalidad con carácter previo. Esto se puede solicitar en caso de dudas sobre el procedimiento o las leyes del país de origen del difunto. hacer la Intestacy en Reino Unido primero, y luego, ejecutar la orden en España. Significa que los eventuales herederos deben ir al Reino Unido, realizar la intestación allí y completar el proceso de intestancia, obteniendo lo que se llama "Carta de Administración". Una vez obtenida la Carta de Administración, debe ser traída a España para ejecutarla sobre los activos españoles.

    En otros casos, si el notario español conoce el sistema y las leyes sucesoriales de la nacionalidad del difunto, puede ser innecesario cumplimentar el proceso de intestado en su país de origen.

    Entonces, el hecho de hacer la Intestacy en Reino Unido dependerá de la interpretación de las leyes de Notario utilizadas en España para la Herencia.

    Ejecutar un testamento en España: cómo ejecutar un testamento español.

    Formalizado el testamento y fallecido el causante, se abre el proceso de DECLARACIÓN DE HEREDEROS POR TESTAMENTO. El proceso pasar por la elaboración de una escritura formal ante un notario público. Los beneficiarios (o sus representantes a través de un poder notarial). Informados los comparecientes de sus derechos sobre los bienes del difunto, estos declararán su voluntad de "aceptar" dichos bienes mediante la escritura de ACEPTACIÓN Y ADJUDICACIÓN DE HERENCIA. En ese momento los herederos deciden si "aceptan" o "renuncian" a los derechos que se les otorgan, y la "forma" en la que los mismos se adjudican cada uno de los bienes (en común, por separado, etc.) Escritura (la escritura de aceptación de la herencia) a una tasa enorme de nudos y luego solicite a los beneficiarios que firmen en la parte inferior.

    Esta Escritura de Adjudicación de Herencia contendrá el inventario de los activos españoles (propiedades, cuentas bancarias, acciones, límites, automóviles, etc.), y también incluirá una lista de los Herederos que, de acuerdo con la ley de aplicación (española o extranjera), tienen derecho, así como los activos y el porcentaje sobre esos elementos (o los elementos individuales obtenidos de cada heredero).

    En cuanto a las propiedades, después del proceso de ADJUDICACIÓN DE HERENCIA, el cambio de titularidad de los bienes inmuebles y propiedades del difunto necesitan completarse mediante la presentación de las mismas ante el Registro de la Propiedad de la demarcación,  para que se complete el cambio de los titulares con los nombres de los nuevos herederos. En ese momento es cuando se tiene que realizar la LIQUIDACIÓN Y PAGO DE LOS IMPUESTOS RELACIONADOS CON LA HERENCIA.

  • Impuesto de sucesiones español requiere asesoramiento legal especializado para su propia individualización. Las autoridades españolas no permitirán el cambio de nombre de los activos patrimoniales del difunto, hasta que no se hayan liquidado (y, en su caso, pagado) el Impuesto de Herencia español sobre los mismos. Este plantemiento de la administración de : "Primero paga y luego adquieres", muchas veces plantea problemas para el caso de que os herederos no cuenten con fondos suficientes para sufragar los impuestos y resto de gastos derivados de la herencia. Con lo cual, no pueden apropiarse de dichos bienes, y, por ello, no pueden disponer de los mismos. En estos casos, nuestro consejo es acudir a un especialista profesional que estudie con detalle la situación y les prepare un procedimiento a seguir adaptado a sus necesidades.

    Cualquiera que sea la disposición que haga en su testamento, el impuesto de sucesiones español se aplica a cualquier bien inmobiliario situado en España. Y esto, independientemente de que los propietarios sean residentes o no. Y no hay excepciones a esta regla.

    El impuesto de sucesiones español lo paga el heredero.

    El impuesto de sucesiones español se rige por la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y 1988 Donaciones (Ley del impuesto de sucesiones). Esta ley establece que los no residentes que poseen propiedades inmobiliarias o derechos reales en España, de cualquier naturaleza, están automáticamente sujetos al impuesto de sucesiones español. También crea algunas exenciones importantes que reducen el impuesto para las herencias más pequeñas y los "coeficientes de multiplicación" que lo aumentan para las herencias más grandes y para las herencias recibidas por no familiares o herederos ricos. Esto lo convierte en un tema muy complejo, ya que el impuesto no solo depende del valor del patrimonio, sino de la riqueza del destinatario.

      Impuesto de sucesiones español para residentes españoles y para no residentes:

    Una nueva ley entró en vigor a finales de 2014, que cambia drásticamente el Impuesto de sucesiones en España.

      ANTES DE 2015

    Durante años, aquellos ciudadanos de la UE con bienes en España no fueron tratados de la misma manera que los residentes españoles en lo que se refiere al impuesto de sucesiones. Este tratamiento diferenciado se consideró como una discriminación de los Tribunales Superiores europeos y, en consecuencia, obligó a España a cambiar la normativa del impuesto de sucesiones, a fin de permitir que los no residentes de la UE obtengan los mismos beneficios y reducciones de impuestos que los residentes españoles.

    En septiembre de 2014, la decisión de los Tribunales Superiores de Europa confirmó el trato discriminatorio a los no residentes en España por parte de las leyes fiscales de los gobiernos regionales españoles. Antes de esta decisión, los residentes españoles pueden tener acceso a determinadas prestaciones y reducciones fiscales en sucesiones, ofrecidas por las diferentes regiones de España. Los no residentes no fueron considerados beneficiarios de estas reducciones, por lo que pagaron más impuestos que los residentes en España.

      DESPUÉS DE 2015 

    Justo DESPUÉS de 2015, entró en vigor una nueva regulación en el sistema español de sucesiones y herencias.

     

       Las principales consecuencias son:

      Los ciudadanos de la UE no residentes en España serán tratados como "residentes" a los efectos de obtener los mismos beneficios y reducciones de impuestos de herencia en España. Por lo tanto, los ciudadanos EU no residentes tienen los mismos derechos que los residentes españoles para las reducciones de impuestos.

      Hay un proceso para reclamar los pagos sobre impuestos de todos aquellos pagadores que fueron gravados con el sistema anterior. Lamentablemente, este proceso, terminó, ya que se aplicaba a aquellas herencias practicadas hasta XNUMX años antes de la aprobación de ley.

      Haga clic aquí para obtener más información sobre cómo reclamar los pagos de impuestos atrasados ​​del Impuesto de sucesiones.


     CÓMO CALCULAR EL IMPUESTO SOBRE LA HERENCIA ESPAÑOLA

    En España, el impuesto de sucesiones es un tipo del 7.65 al 34% de la base imponible, y este es ejecutable en todo el territorio español. Sin embargo, la base imponible del impuesto se puede reducir con las siguientes reducciones:

    - Descendientes hasta 21 años: desde 15,956.87 € hasta 47,858,59 euros, según la edad.

    - Descendientes o adoptados mayores de 21 años, cónyuges sobrevivientes y ascendientes: 15,986.87 €.

    - Otros miembros de la familia: € 7,993.46

    Estas reducciones son las "mínimas" reducciones que pueden aplicarse en caso de herencia. Pero cada región puede mejorar y aumentar (no reducir) las reducciones establecidas de manera general.

    Entonces, enumeremos algunas de las reducciones de impuestos de varias regiones:

    A) REGIÓN DE VALENCIA - COMUNIDAD VALENCIANA

    REDUCCIÓN DE LA BASE Y TASA FISCAL PARA ASCENDIENTES, DESCENDIENTES y CÓNYUGES SOBREVIVIENTES

    - Descendientes, o adoptados menores de 21 años: 100.000 - 156.000 EUR, y luego, reducción del 75% sobre la tasa impositiva

    - Descendientes, o adoptados mayores de 21 años, cónyuges supérstites y ascendientes: 100.000 EUR, y luego, reducción del 50% del Tipo de Impuesto.

    - EN CASO DE RESIDENCIA PERMANENTE: REDUCCIÓN 95%

    En caso de que la propiedad heredada fuera la residencia permanente del difunto, habrá una reducción en la base impositiva del 95%, con un máximo de 150.000 EUR, sujeto a las siguientes condiciones:

    Solo cuando los herederos son descendientes, ascendientes, cónyuge sobreviviente o familiares mayores de 65 años (que viven con la familia al menos 2 años antes del fallecimiento).

    La propiedad debe ser utilizada como residencia permanente de los herederos DURANTE, AL MENOS, 5 AÑOS.

    B) REGIÓN DE MURCIA

    Hay algunas reducciones de la base del impuesto cuando los herederos heredan la residencia permanente.

    Y hay una reducción en la tasa impositiva del 99% en el caso de descendientes menores de 21 años y del 60% en descendientes mayores de 21 años y cónyuges sobrevivientes.

    Entonces, para la Región de Murcia, una vez que sea mayor de 21 años, sea propietario de una propiedad en Murcia y sea residente en España, ¡pagará lo mismo que por no residentes!

    C) ANDALUCIA REGIÓN

    REDUCCIÓN EN LA BASE TRIBUTARIA:

    • Residencia permanente. Reducción de la Base Gravable del 99,99% sobre el valor de la residencia permanente.
    • Para cónyuge supérstite, descendientes y ascendientes, reducción de 175.000 euros de la base hereditaria a percibir por cada uno de los herederos.
  • La ley española establece una serie de reglas sucesoriales (conocida como la Ley de Herederos Obligatorios o "Reglas de Sucesión Forzosa" - Ley de Herederos Forzosos).

    La siguiente explicación se basa en la ley vigente en 1999 y se proporciona únicamente con fines ilustrativos. La ley puede haber cambiado desde entonces y, por lo tanto, no debe usted confiar en su precisión porque este artículo puede estar desactualizado (consulte a su asesor legal). Si le preocupan los asuntos de herencia, debe recibir asesoramiento legal especializado.

    La lay establece las siguientes disposiciones sobre todos los bienes que estuvieran a nombre del difunto a la fecha del fallecimiento:

    (1) el cónyuge supérsite tiene derecho al usufructo vitalicio de la vivienda habitual.

    (2) la nuda propiedad de la vivienda habitual, así como XNUMX tercios de todos los bienes a nombre del difunto pasa a los hijos sobrevivientes en partes iguales; y

    (3) el tercio restante puede disponerse libremente.

    (4) si no hay hijos, los padres sobrevivientes tienen derecho a un tercio si hay un cónyuge sobreviviente, y la mitad si no.

    Por lo tanto, para una pareja casada con hijos, si suponemos que un cónyuge probablemente querría tener la mayor voluntad posible con su pareja, la mejor situación posible sería:

    (1) un cónyuge mantendría su propio 50%;

    (2) podrían heredar un tercio de la otra mitad bajo libre disposición;

    (3) tendrían una tenencia vitalicia en otro tercio de la otra mitad.

    Eso significa que la propiedad de solo un tercio de la mitad (es decir, un sexto o el 16.6% del total) en realidad debe pasar directamente a los niños. Entonces, si esto se ajusta a sus intenciones, no tiene ningún problema y puede seguir adelante y hacer un testamento español de acuerdo con la Ley de Herederos Obligatorios. Se pueden escribir otras cláusulas en un testamento en español para ayudar aún más a la posición del cónyuge.

      IMPORTANTE: NECESITA COMPLETAR EL PROCESO DE HERENCIA ANTES DE 6 MESES DESDE LA FECHA DE LA MUERTE. De lo contrario, las sanciones pueden surgir de las oficinas fiscales españolas.

ASPECTOS PRÁCTICOS

Existen reglas específicas que rigen el contenido y la forma que debe tener un testamento formalizado en España, por lo que debe usted obtener previo asesoramiento profesional de su abogado a este respecto. Pero para darle algunas pautas prácticas, preste atención a lo siguiente: El testamento debe estar redactado en dos columnas, una en español y la otra en su idioma. El testamento debe ser notarizado (redactado y firmado ante notario). Por lo general, la forma estándar de los Testamentos es el "testamento abierto". En este tipo de testamentos, el notario conserva el original, le da al testador una copia autorizada y lo registra en el "Registro Central de Ultima Voluntades". Alternativamente, si desea mantener en secreto las disposiciones de su testamento, es posible hacer "testamento cerrado", donde el contenido de los testamentos no es revelado a persona distinta del notario. Finalmente, asegúrese de que su testamento español se ocupe solo de sus bienes inmuebles en España, y que su testamento "extranjero" lo excluya expresamente, y de que ambos testamentos (el elaborado en España y el extranjero) no se contradicen entre sí. Además, para el caso de que usted sea extranjero, es muy importante que deje usted claro en el testamento LA LEY que usted desea regule su sucesión a su fallecimiento. Es decir, que indique usted si desea que se aplique la ley española, o la ley de su nacionalidad.

  • Existe cierta confusión en el mercado en relación al decidir si hacer un testamento en España cuando un ciudadano extranjero tiene activos españoles.

    La mayoría de nuestros clientes, cuando compran una casa en España, nos preguntan si tienen que hacer un testamento.

    Nuestra respuesta es: NO. No es obligatorio. No hay ninguna ley en España que obligue a los ciudadanos a hacer un testamento en España cuando tienen activos españoles.

    Además, puede hacer su testamento en Reino Unido. Las leyes internacionales establecen claramente que un testamento hecho en un país extranjero, y siguiendo la normativa de este país, es perfectamente válido para regular los bienes del testador incluso si se encuentran en otro país.

    Una vez confirmado que no es obligatorio firmar un testamento en España, y que puede hacer un testamento en su país de origen, avanzamos y decimos que aunque "no es obligatorio" es "recomendable" hacer un testamento en España cuando se tienen propiedades en España, pero esto porque "acelera" y "facilita" el proceso, pero no por razones de obligatoriedad.

  • SON NUESTRA PRIORIDAD .- Debido a que será la manera perfecta de planificar su herencia, le garantizamos que la herencia estará regulada por sus leyes nacionales.. En general, cuando usted procede de países como Reino Unido o EE. UU., donde el sistema de herencia es bastante diferente del español, la elección de los herederos es "libre". Hay "libre disposición de activos en herencia" al hacer un testamento.

    Pero en España es diferente. Las leyes españolas limitan la libertad de disposición del testador en un testamento. Esta limitación llega a hasta 2/3 de la herencia a algunos miembros de la familia (principalmente, cónyuge sobreviviente y descendientes).

    Y esto es importante porque, si tiene activos en España y no está "viviendo" en España de forma permanente (no es residente en España), en caso de fallecimiento, el proceso de herencia de estos activos estará regulado por sus leyes nacionales. Pero, si usted es residente español (vive en España de manera permanente, más de 6 meses por año durante los últimos 5 años antes de la muerte), entonces, si no dice expresamente lo contrario en un testamento, la ley que reglamentará su herencia puede ser la "española" y no su ley nacional.

    Esta interpretación proviene de una normativa reciente de 2015.

    Los franceses, alemanes, italianos, noruegos, suecos, etc., tienen un sistema similar al español, que es el respeto de algún porcentaje de los activos de herencia a los "herederos obligatorios". Pero, en Reino Unido y Estados Unidos es diferente.

    ¿Entonces  si usted es residente españolsu intención es vivir en España permanentemente y su voluntad es la de legar parte de sus activos a personas diferentes de su cónyuge o sus hijos, en este caso será muy recomendable realizar un testamento, en España, o en UK-USA, donde confirme claramente que, en caso de fallecimiento, quiere expresamente estar regulado por sus “leyes nacionales” y NO por las “españolas”. .

    Si este no es el caso, y no ha mencionado en un testamento esa instrucción, su herencia estará regulada por las leyes españolas.

    Entonces, como Reino Unido o EE. UU., Cuando reside en España, la mejor manera de garantizar que sus activos españoles estén regulados por su legislación nacional

    SEGUNDO.- Legalizar un testamento del Reino Unido en España es MÁS CARO y MÁS COMPLICADO que tener un testamento español existente. Por tanto, en el caso de que el fallecido no cuente con testamento español, y solo cuente con un testamento en su país, entonces, sus herederos, para ejecutar el testamento extranjero en España, deberán pasar por el procedimiento siguiente:

     

    1. Obtener una copia certificada del Testamento en el país extranjero, legalizado mediante la "Apostilla de La Haya" (o por el Ministerio de Asuntos Exteriores), y traducido al español por traductor oficial.
    2. Obtener el equivalente al Certificado de Últimas Voluntades español donde se certifique que dicho testamento es el último realizado por el fallecido. Este certificado también deberá estar apostillado y traducido al español de la misma forma que el testamento.
    3. Obtener un listado con los activos del difunto en España, ejecutar el testamento y pagar los impuestos de sucesiones.
    4. Pasar por un notario español debe proceder con la ejecución del testamento.

    Debido a todo lo anterior complicar el proceso para ejecutar un Testamento extranjero en España, con todos estos trámites y gastos, es recomendable realizar un Testamento español en España. Les asegurará tiempo y dinero a sus herederos.

COMO CONCLUSIÓN: NO ES OBLIGATORIO HACER UN VOLUNTAD EN ESPAÑA, PERO ES RECOMENDABLE

Recomendaciones importantes al hacer un testamento en español: Solicite asesoramiento previo a un especialista en Herencia Internacional. No todos los abogados y asesores legales tienen la cualificación necesaria para hacer frente a complicadas y costosas herencias internacionales. - HAGA USO DE SU FACULTAD DE ELECCIÓN DE LA LEY APLICABLE A SU TESTAMENTO: . Asegúrese de que la ley elegida será la que regule su Sucesión. - ¡REVISE SUS TESTAMENTOS! Coordine sus testamentos realizados en su país con aquellos realizados en España. Informe a su abogado sobre los testamentos que usted haya realizado en el extranjero, para elaborar el testamento español sin posibilidad de futuros conflictos de contenido.


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