20-30% das declarações fiscais de não residentes contêm erros ou equívocos

Um estudo de 2021 pelo IInstituto de Estudos Econômicos (IEE) estimou que entre 20% e 30% das declarações de não residentes em Espanha podem conter erros.

Em 2022 Fundação Cívitas O relatório observou que as multas impostas aos não residentes por incumprimento fiscal aumentaram consideravelmente nos últimos anos.

Comunicados da Agência Tributária: (“Agência Tributária”)

• A Agência Tributária tem realizado diversas campanhas de sensibilização dirigidas aos não residentes, alertando para a importância de apresentar a declaração correctamente e evitar erros.
• Em 2023, a Agência lançou uma campanha específica sobre as consequências da não apresentação da declaração de não residente, incluindo as multas aplicáveis.

Casos de fraude fiscal:

Nos últimos anos têm sido detetados vários casos de fraude fiscal relacionados com não residentes, como a simulação de residência fiscal ou a apresentação de declarações falsas.

Tipos de erros comuns:

1. Erros na determinação da residência fiscal:

• Não declarar em Espanha se os critérios de residência fiscal forem cumpridos.
• Declare na Espanha quando residir em outro país.

2. Erros na declaração de imposto de renda:

• Não declarar todos os rendimentos obtidos em Espanha.
• Não aplicar as deduções a que tem direito.
• Calcular incorretamente a base tributária ou o valor a pagar.

3. Não apresentação da declaração:

• Não apresentação da declaração de não residente apesar de ter a obrigação de o fazer.
• Entregar a declaração fora do prazo.

Causas de erros nas declarações de não residentes em Espanha

As causas dos erros nas declarações de não residentes em Espanha são diversas e podem ser agrupadas nas seguintes categorias:

1.Falta de conhecimento da regulamentação fiscal:

• Complexidade do sistema fiscal espanhol: A regulamentação fiscal espanhola pode ser complexa e difícil de compreender, especialmente para aqueles que não residem permanentemente no país.
• Mudanças constantes na legislação: A legislação fiscal espanhola está sujeita a alterações frequentes, o que pode dificultar a atualização dos não residentes relativamente às últimas alterações.
• Dificuldade de acesso a informações claras e atualizadas: As informações sobre a tributação de não residentes podem ser difíceis de encontrar e compreender, especialmente para aqueles que não falam espanhol.

2. Erros na determinação da residência fiscal:

• Critérios complexos de residência fiscal: Os critérios para determinar a residência fiscal em Espanha podem ser complexos e suscitar dúvidas em alguns casos.
• Falta de análise individualizada: É importante analisar cada caso individualmente para determinar corretamente a residência fiscal.
• Confusão com residência fiscal noutros países: Os não residentes podem confundir a regulamentação fiscal espanhola com a do seu país de origem ou de outros países nos quais tenham interesses económicos.

3. Erros na declaração de imposto de renda:

• Falta de conhecimento dos rendimentos a declarar: Os não residentes podem não saber quais os rendimentos que devem declarar em Espanha, especialmente se obtiverem rendimentos de diversas fontes.
• Dificuldade no cálculo da base tributável: O cálculo da base tributável na declaração de não residente pode ser complexo, especialmente em casos com rendimentos de países diferentes.
• Falta de aplicação de deduções e benefícios fiscais: Os não residentes podem desconhecer as deduções e benefícios fiscais a que têm direito, como a dedução para investimentos imobiliários ou a dedução por dupla tributação.

4. Falta de rigor na apresentação da declaração:

• Não entrega da declaração dentro do prazo: A entrega da declaração de não residente fora do prazo pode resultar em penalidades financeiras.
• Não apresentação de documentação completa: A falta da documentação exigida pela Agência Tributária pode gerar exigências e atrasos no processamento da declaração.
• Cometer erros no preenchimento dos formulários: Erros no preenchimento dos formulários de declaração podem ser motivo de sanções.

5. Falta de aconselhamento profissional:

• Aconselhamento não especializado: Procurar aconselhamento de profissionais não especializados em fiscalidade de não residentes pode aumentar o risco de erros.
• Falta de monitoramento e atualização: É importante ter uma assessoria contínua para se manter atualizado com as mudanças nas regulamentações fiscais e evitar erros em declarações futuras.

Consequências dos erros:

1. Multas económicas:

• As multas por erros na declaração de não residente podem variar entre 150€ e 30,000€.
• Em casos graves, pode até tornar-se crime fiscal com pena de prisão.

2. Sobretaxas e juros de mora:

• Se a declaração for entregue fora do prazo, serão aplicadas multas e juros de mora.

3. Danos à reputação:

• Um historial de problemas fiscais pode prejudicar a reputação do contribuinte e dificultar as relações com as autoridades fiscais no futuro.

Recomendações:

1. Procure aconselhamento profissional:

É fundamental contar com a assessoria de um fiscal para entregar corretamente a declaração de não residente e evitar erros.

2. Revise as regulamentações fiscais:

É importante manter-se informado sobre a regulamentação fiscal aplicável aos não residentes em Espanha para conhecer as obrigações e evitar surpresas.3. Envie a declaração dentro do prazo:

É fundamental entregar a declaração de não residente no prazo estabelecido para evitar penalidades.

4. Guarde a documentação:

É importante guardar toda a documentação relativa à declaração de não residente para poder comprovar as informações declaradas em caso de exigência da Agência Tributária.

Conclusão:

É importante que os não residentes em Espanha tomem medidas para evitar erros nas suas declarações fiscais. Essas medidas incluem:

. Saiba mais sobre a regulamentação fiscal espanhola: Leia a regulamentação fiscal, consulte o site da Agência Tributária ou procure informações em fontes confiáveis.
. Procure aconselhamento profissional: Contratar profissional especializado em tributação de não residentes para revisar a declaração e garantir sua veracidade.
. Envie a declaração dentro do prazo e com documentação completa: Cumprir os prazos estabelecidos e apresentar toda a documentação exigida pela Agência Tributária.
. Fique atualizado sobre as mudanças nos regulamentos: Acompanhe as alterações na legislação fiscal espanhola para evitar surpresas em declarações futuras.

Ao tomar estas medidas, os não residentes podem reduzir significativamente o risco de cometer erros nas suas declarações fiscais e evitar as consequências negativas que isso pode acarretar.