Para explicar as diferentes maneiras de evitar ou reduzir o imposto sobre herança espanhol, usaremos um exemplo:
- A + B, residentes britânicos e espanhóis possuem uma propriedade espanhola. Eles têm 62 anos. Eles têm 2 filhos. Filhos não são residentes espanhóis.
- Ambos fizeram uma “Vontade espelho” (A deixa tudo para B, e vice-versa), e quando ambos morrem deixam tudo 50% para os dois Filhos.
Infelizmente, não podemos oferecer muitas opções para reduzir o imposto sobre herança para os Filhos. Mas, preste atenção ao fato de que existem determinadas ofertas no mercado para evitar ou reduzir o IHT espanhol. Por favor, não acredite em todos eles!
Antes de decidir ir, você deve considerar o seguinte, analisando algumas das opções oferecidas no mercado por algumas empresas:
1.- Passando o Usufruto para seus herdeiros enquanto você vive:
Isso significa que A + B deve passar a propriedade “nua” de sua propriedade para seus Filhos, enquanto A + B mantém o uso da propriedade pelo resto de suas vidas.
Problema: A + B tem que pagar notário, taxas de registro de terras e imposto de transferência de 8 a 10% da propriedade nua. Normalmente, o Usufructo pode ser uma média de 30% do valor total da propriedade.
Sendo assim, sendo o exemplo usado por 300.000 EUR, A + B poderia passar 210.000 EUR para seus filhos e, em seguida, pagar o seguinte:
- Taxa de transferência de 10%: 210.000 * 10% = 21.000 EUR
- Tabelião + registro de imóveis = 1.200 EUR (aprox.)
- Ganhos de capital de 3% (se A + B não fosse residente fiscal espanhol): 6.300 EUR
- Plusvalía: Depende da área e do tipo de imóvel: + - 1.000 EUR.
Então, quando A + B morresse, os filhos receberiam os 90.000 EUR restantes. Portanto, 45.000 EUR cada.
- Filho 1 = 40.000- 100.000 EUR (Isenção na Região de Valência) = 0 EUR. Portanto, seguindo a escala IHT, o filho 1 não paga imposto sobre herança.
- Filho 2 = 40.000- 16.000 EUR (Isenção na Região de Valência) = 0 EUR. Portanto, seguindo a escala IHT, o filho 1 não paga imposto sobre herança.
2.- Para criar uma empresa espanhola:
Criar uma empresa espanhola apenas para reduzir o IHT espanhol foi considerado uma prática ilegal pela administração espanhola e tratado como “fraude fiscal” e “evasão fiscal”.
3.- Criar uma empresa ou confiança no exterior e transferir a propriedade para a empresa no exterior:
Criar uma empresa espanhola apenas para reduzir o IHT espanhol foi considerado uma prática ilegal pela administração espanhola e tratado como “fraude fiscal” e “evasão fiscal”.
4.- Para criar uma empresa no Reino Unido e transferir a propriedade para a empresa no Reino Unido:
Criar uma empresa espanhola apenas para reduzir o IHT espanhol foi considerado uma prática ilegal pela administração espanhola e tratado como “fraude fiscal” e “evasão fiscal”.
5.- Criar uma hipoteca na propriedade para reduzir despesas: Nós, pessoalmente, não recomendamos que o A + B perca seu tempo nesta opção, porque:
- Os bancos não ficarão felizes em hipotecar uma propriedade agora (tempo de crise), quando o devedor tem mais de 50-60 anos.
- Esta hipoteca é arriscada, portanto, as condições, as comissões e as taxas de juros serão superiores ao normal.
- O banco nunca lhe dará o valor total do valor do imóvel.
- O uso da hipoteca deve ser pago integralmente por seus herdeiros no momento da morte.
NOTA IMPORTANTE: Em 14/1172013, foi considerado pelo ESCRITÓRIO CENTRAL TRIBUTÁRIO EM MADRID, que constituir uma empresa apenas com o fim de evitar o IHT é considerado ILEGAL, FRAUDE, podendo originar consequências criminais e negativas, ao aqueles que organizam ou participam deste tipo de estratégias. Obviamente, isso não afeta as empresas existentes atualmente com determinada atividade no negócio, ou aquelas que criem com um propósito diferente do que apenas evitar os impostos espanhóis.
Portanto, a TLACORP expressamente não recomenda a nenhum de nossos clientes a criação de uma empresa, com nenhuma outra atividade diferente do que evitar pagar impostos na Espanha.
