20-30 % av utländska skattedeklarationer har fel eller misstag

En studie från 2021 av IInstitutet för ekonomiska studier (IEE) uppskattade att mellan 20 % och 30 % av deklarationerna från personer som inte är bosatta i Spanien kan innehålla fel.

i 2022 Civitas Foundation Rapporten noterade att böter på utlänningar för skatteöverträdelser hade ökat avsevärt de senaste åren.

Meddelanden från Skatteverket: (“Agencia Tributaria”)

• Skatteverket har genomfört olika upplysningskampanjer riktade till utlänningar, varnat för vikten av att lämna in deklarationen korrekt och undvika fel.
• År 2023 lanserade byrån en specifik kampanj om konsekvenserna av att inte lämna in deklarationen som inte är bosatt i landet, inklusive tillämpliga böter.

Fall av skattebedrägeri:

Under de senaste åren har olika fall av skattebedrägerier relaterade till personer som inte är bosatta i landet upptäckts, till exempel simulering av skattemässig hemvist eller uppvisande av falska deklarationer.

Vanliga feltyper:

1. Fel vid fastställande av skattehemvist:

• Deklarera inte i Spanien om kriterierna för skattehemvist är uppfyllda.
• Deklarera i Spanien när du är bosatt i ett annat land.

2. Fel i inkomstdeklarationen:

• Att inte deklarera alla inkomster som erhållits i Spanien.
• Att inte tillämpa de avdrag som du har rätt till.
• Beräkna beskattningsunderlaget eller beloppet som ska betalas felaktigt.

3. Underlåtenhet att lämna in deklarationen:

• Underlåtenhet att lämna in utlandsdeklaration trots skyldighet att göra det.
• Lämna in deklarationen efter deadline.

Orsaker till fel i deklarationerna från icke-bosatta i Spanien

Orsakerna till fel i deklarationerna från personer som inte är bosatta i Spanien är olika och kan grupperas i följande kategorier:

1. Bristande kunskap om skatteregler:

• Det spanska skattesystemets komplexitet: Spanska skatteregler kan vara komplexa och svåra att förstå, särskilt för dem som inte är permanent bosatta i landet.
• Ständiga förändringar i lagstiftningen: Spansk skattelagstiftning är föremål för frekventa förändringar, vilket kan göra det svårt för utlänningar att hålla sig uppdaterade med de senaste ändringarna.
• Svårigheter att få tillgång till tydlig och uppdaterad information: Information om utländska beskattning kan vara svår att hitta och förstå, särskilt för dem som inte talar spanska.

2. Fel vid fastställande av skattehemvist:

• Komplexa kriterier för skatterättslig hemvist: Kriterierna för att fastställa skattemässig hemvist i Spanien kan vara komplexa och i vissa fall väcker tvivel.
• Brist på individualiserad analys: Det är viktigt att analysera varje fall individuellt för att korrekt fastställa skattemässig hemvist.
• Förväxling med skatterättslig hemvist i andra länder: Icke-bosatta kan blanda ihop spanska skatteregler med de i deras ursprungsland eller andra länder där de har ekonomiska intressen.

3. Fel i inkomstdeklarationen:

• Bristande kunskap om inkomsten att deklarera: Icke-invånare kanske inte vet vilken inkomst de måste deklarera i Spanien, särskilt om de får inkomst från olika källor.
• Svårigheter att beräkna skatteunderlaget: Att beräkna skatteunderlaget i utlandsdeklarationen kan vara komplext, särskilt i fall med inkomst från olika länder.
• Bristande tillämpning av skatteavdrag och skatteförmåner: Utomlands bosatta kan vara omedvetna om vilka skatteavdrag och förmåner som de har rätt till, såsom avdrag för investeringar i fastigheter eller avdrag för dubbelbeskattning.

4. Brist på noggrannhet i presentationen av deklarationen:

• Underlåtenhet att lämna in deklarationen i tid: Inlämning av utlandsdeklaration efter tidsfristen kan leda till ekonomiska påföljder.
• Underlåtenhet att visa upp fullständig dokumentation: Avsaknaden av den dokumentation som Skatteverket kräver kan ge upphov till krav och förseningar i handläggningen av deklarationen.
• Att göra fel vid ifyllandet av blanketterna: Fel vid ifyllandet av deklarationsblanketterna kan vara skäl för sanktioner.

5. Brist på professionell rådgivning:

• Icke-specialiserad rådgivning: Att söka råd från yrkesverksamma som inte är specialiserade på utländska beskattning kan öka risken för fel.
• Brist på bevakning och uppdatering: Det är viktigt med kontinuerlig rådgivning för att hålla sig uppdaterad med förändringar i skattereglerna och undvika fel i framtida deklarationer.

Konsekvenser av fel:

1. Ekonomiska böter:

• Böter för fel i utlandsdeklarationen kan variera mellan 150 30,000 € och XNUMX XNUMX €.
• I allvarliga fall kan det till och med bli skattebrott med fängelsestraff.

2. Tilläggsavgifter och dröjsmålsräntor:

• Om deklarationen lämnas efter tidsfristen tillkommer dröjsmålsavgifter och dröjsmålsränta.

3. Skada på rykte:

• En historia av skatteproblem kan skada skattebetalarnas anseende och försvåra relationerna med skattemyndigheterna i framtiden.

Rekommendationer:

1. Sök professionell rådgivning:

Det är viktigt att ha råd från en skatteexpert för att lämna in utlandsdeklarationen korrekt och undvika fel.

2. Se över skattereglerna:

Det är viktigt att hålla sig informerad om de skatteregler som gäller för personer som inte är bosatta i Spanien för att känna till skyldigheterna och undvika överraskningar.3. Lämna in deklarationen i tid:

Det är avgörande att lämna in utlandsdeklarationen inom den fastställda tidsfristen för att undvika påföljder.

4. Spara dokumentation:

Det är viktigt att behålla all dokumentation som rör utlandsdeklarationen för att kunna styrka de uppgifter som deklareras vid krav från Skatteverket.

Slutsats:

Det är viktigt att personer som inte är bosatta i Spanien vidtar åtgärder för att undvika fel i sina skattedeklarationer. Dessa åtgärder inkluderar:

• Ta reda på om spanska skatteregler: Läs skattereglerna, konsultera Skatteverkets hemsida eller sök information från tillförlitliga källor.
• Sök professionell rådgivning: Anlita en yrkesman som är specialiserad på utländska beskattning för att granska deklarationen och säkerställa att den är korrekt.
• Lämna in deklarationen i tid och med fullständig dokumentation: Hålla fastställda tidsfrister och visa upp all dokumentation som Skatteverket kräver.
• Håll dig uppdaterad om regeländringar: Följ ändringar i spansk skattelagstiftning för att undvika överraskningar i framtida avkastning.

Genom att vidta dessa åtgärder kan utlänningar avsevärt minska risken att göra fel i sina skattedeklarationer och undvika de negativa konsekvenser som detta kan medföra.