20-30% din declarațiile fiscale de nerezidenți au erori sau greșeli

Un studiu din 2021 realizat de IInstitutul de Studii Economice (IEE) estimat că între 20% și 30% din declarațiile nerezidenților din Spania ar putea conține erori.

în 2022 Fundația Civitas raportul a menționat că amenzile aplicate nerezidenților pentru nerespectarea impozitelor au crescut considerabil în ultimii ani.

Anunturi de la Agentia Fiscala: (“Agenția Tributaria”)

• Agenția Fiscală a desfășurat diverse campanii de conștientizare destinate nerezidenților, atenționând asupra importanței depunerii corecte a declarației și evitarea erorilor.
• În 2023, Agenția a lansat o campanie specifică privind consecințele nedepunerii declarației de nerezident, inclusiv amenzile aplicabile.

Cazuri de fraudă fiscală:

În ultimii ani au fost depistate diverse cazuri de fraudă fiscală legate de nerezidenți, precum simularea rezidenței fiscale sau prezentarea de declarații false.

Tipuri de erori comune:

1. Erori la stabilirea rezidenței fiscale:

• Nu declarați în Spania dacă sunt îndeplinite criteriile de rezidență fiscală.
• Declarați în Spania când locuiți în altă țară.

2. Erori în declarația de impozit pe venit:

• Nedeclararea tuturor veniturilor obținute în Spania.
• Neaplicarea deducerilor la care ai dreptul.
• Calculați incorect baza de impozitare sau suma de plătit.

3. Nedepunerea declarației:

• Nedepunerea declarației de nerezident în ciuda obligației de a face acest lucru.
• Depuneți declarația după termenul limită.

Cauzele erorilor în declarațiile nerezidenților în Spania

Cauzele erorilor în declarațiile nerezidenților în Spania sunt diverse și pot fi grupate în următoarele categorii:

1. Lipsa de cunoaștere a reglementărilor fiscale:

• Complexitatea sistemului fiscal spaniol: reglementările fiscale spaniole pot fi complexe și greu de înțeles, în special pentru cei care nu au reședința permanentă în țară.
• Modificări constante ale legislației: legislația fiscală spaniolă este supusă unor modificări frecvente, ceea ce poate face dificilă pentru nerezidenți să se țină la curent cu cele mai recente modificări.
• Dificultate la accesarea informațiilor clare și actualizate: informațiile despre impozitarea nerezidenților pot fi dificil de găsit și de înțeles, în special pentru cei care nu vorbesc spaniola.

2. Erori la stabilirea rezidenței fiscale:

• Criterii complexe de rezidență fiscală: criteriile pentru determinarea rezidenței fiscale în Spania pot fi complexe și pot ridica îndoieli în unele cazuri.
• Lipsa analizei individualizate: este important să se analizeze fiecare caz individual pentru a determina corect rezidența fiscală.
• Confuzie cu rezidența fiscală în alte țări: nerezidenții pot confunda reglementările fiscale spaniole cu cele ale țării lor de origine sau ale altor țări în care au interese economice.

3. Erori în declarația de impozit pe venit:

• Lipsa de cunoaștere a veniturilor de declarat: Este posibil ca nerezidenții să nu știe ce venituri trebuie să declare în Spania, mai ales dacă obțin venituri din diverse surse.
• Dificultate în calcularea bazei de impozitare: Calcularea bazei de impozitare în declarația de nerezident poate fi complexă, mai ales în cazurile cu venituri din țări diferite.
• Lipsa aplicării deducerilor și beneficiilor fiscale: nerezidenții pot să nu cunoască deducerile și beneficiile fiscale la care au dreptul, cum ar fi deducerea pentru investiții în imobiliare sau deducerea pentru dubla impozitare.

4. Lipsa de rigoare în prezentarea declarației:

• Nedepunerea declarației la timp: Depunerea declarației de nerezident după termenul limită poate duce la penalități financiare.
• Neprezentarea documentației complete: Lipsa documentației solicitate de Agenția Fiscală poate da naștere la cerințe și întârzieri în procesarea declarației.
• Efectuarea erorilor la completarea formularelor: Erorile la completarea formularelor de declarație pot constitui motive de sancțiuni.

5. Lipsa sfaturilor profesionale:

• Consiliere nespecializată: Căutarea de sfaturi de la profesioniști care nu sunt specializați în impozitarea nerezidenților poate crește riscul de erori.
• Lipsa monitorizării și actualizării: este important să aveți consiliere continuă pentru a rămâne la curent cu modificările reglementărilor fiscale și pentru a evita erorile în viitoarele declarații.

Consecințele erorilor:

1. Amenzi economice:

• Amenzile pentru erori în declarația de nerezident pot varia între 150 € și 30,000 €.
• În cazuri grave, poate deveni chiar o infracțiune fiscală cu pedepse cu închisoarea.

2. Suplimentări și dobânzi de întârziere:

• Dacă declarația este depusă după termenul limită, se vor aplica taxe de întârziere și dobândă.

3. Daune aduse reputației:

• O istorie a problemelor fiscale poate afecta reputația contribuabilului și poate îngreuna pe viitor relațiile cu autoritățile fiscale.

Recomandări:

1. Solicitați sfaturi profesionale:

Este esential sa ai sfatul unui expert fiscal pentru a depune corect declaratia de nerezident si a evita erorile.

2. Consultați reglementările fiscale:

Este important să fii informat cu privire la reglementările fiscale aplicabile nerezidenților în Spania pentru a cunoaște obligațiile și pentru a evita surprizele.3. Depuneți declarația la timp:

Este crucial să depuneți declarația de nerezident în termenul stabilit pentru a evita penalități.

4. Păstrați documentația:

Este important să păstrați toată documentația aferentă declarației de nerezident pentru a putea face dovada informațiilor declarate în cazul unei solicitări din partea Agenției Fiscale.

Concluzie:

Este important ca nerezidenții din Spania să ia măsuri pentru a evita erorile în declarațiile lor fiscale. Aceste măsuri includ:

• Aflați despre reglementările fiscale spaniole: Citiți reglementările fiscale, consultați site-ul Agenției Fiscale sau căutați informații din surse de încredere.
• Căutați sfat profesional: Angajați un profesionist specializat în fiscalitatea nerezidentului pentru a revizui declarația și a asigura corectitudinea acesteia.
• Depuneți declarația la timp și cu documentația completă: Respectați termenele stabilite și prezentați toată documentația cerută de Agenția Fiscală.
• Fiți la curent cu modificările din reglementări: Urmați modificările din legislația fiscală spaniolă pentru a evita surprize în returnările viitoare.

Prin luarea acestor măsuri, nerezidenții pot reduce semnificativ riscul de a face erori în declarațiile lor fiscale și pot evita consecințele negative pe care aceasta le poate implica.