Yerleşik olmayan vergi beyannamelerinin %20-30'unda hata veya yanlışlık var
Tarafından 2021 yılında yapılan bir çalışma IEkonomik Araştırmalar Enstitüsü (IEE) arasında olduğu tahmin ediliyor İspanya'da yerleşik olmayanların beyanlarının %20 ve %30'u hata içerebilmektedir.
2022 içinde Civitas Vakfı Raporda, vergi uyumsuzluğu nedeniyle yerleşik olmayanlara uygulanan para cezalarının son yıllarda önemli ölçüde arttığı belirtildi.
Vergi Dairesinin duyuruları: (“Agencia Tributaria”)
• Vergi Dairesi, beyannamenin doğru sunulması ve hatalardan kaçınılmasının önemi konusunda uyarılarda bulunarak yurt dışında yerleşik kişilere yönelik çeşitli bilinçlendirme kampanyaları yürütmüştür.
• 2023 yılında Ajans, geçerli para cezaları da dahil olmak üzere, yerleşik olmayan beyanının verilmemesinin sonuçlarına ilişkin özel bir kampanya başlattı.
Vergi kaçakçılığı vakaları:
Son yıllarda, vergi mukimliği taklidi veya yanlış beyanda bulunulması gibi, yurt dışı yerleşiklerle ilgili çeşitli vergi kaçakçılığı vakaları tespit edilmiştir.
Yaygın hata türleri:
1. Vergi mükellefiyetinin belirlenmesinde hatalar:
• Vergi mükellefiyeti kriterleri karşılanıyorsa İspanya'da beyanda bulunmayın.
• Başka bir ülkede ikamet ettiğinizi İspanya'da beyan edin.
2. Gelir vergisi beyannamesindeki hatalar:
• İspanya'da elde edilen gelirin tamamının beyan edilmemesi.
• Hak kazandığınız kesintileri uygulamamak.
• Vergi matrahını veya ödenecek tutarı yanlış hesaplamak.
3. Beyanın sunulmaması:
• Zorunlu olmasına rağmen, yerleşik olmayan beyanının verilmemesi.
• Son teslim tarihinden sonra beyanı gönderin.
İspanya'da yerleşik olmayanların beyanlarındaki hataların nedenleri
İspanya'da yerleşik olmayan kişilerin beyanlarındaki hataların nedenleri çeşitlidir ve aşağıdaki kategorilere ayrılabilir:
1.Vergi mevzuatına ilişkin bilgi eksikliği:
• İspanyol vergi sisteminin karmaşıklığı: İspanyol vergi düzenlemeleri, özellikle ülkede kalıcı olarak ikamet etmeyenler için karmaşık ve anlaşılması zor olabilir.
• Mevzuatta sürekli değişiklikler: İspanya vergi mevzuatı sık sık değişikliğe tabidir ve bu durum, yerleşik olmayanların en son değişiklikleri takip etmesini zorlaştırabilir.
• Açık ve güncel bilgilere erişimde zorluk: Yerleşik olmayanların vergilendirmesine ilişkin bilgilerin bulunması ve anlaşılması, özellikle İspanyolca konuşmayanlar için zor olabilir.
2. Vergi mükellefiyetinin belirlenmesinde hatalar:
• Karmaşık vergi mukimliği kriterleri: İspanya'da vergi mukimliğini belirlemeye yönelik kriterler karmaşık olabilir ve bazı durumlarda şüphelere yol açabilir.
• Bireyselleştirilmiş analiz eksikliği: Vergi mükellefiyetini doğru bir şekilde belirlemek için her vakayı ayrı ayrı analiz etmek önemlidir.
• Diğer ülkelerdeki vergi mukimliği ile karışıklık: Yerleşik olmayanlar, İspanyol vergi düzenlemelerini menşe ülkelerinin veya ekonomik çıkarlarının olduğu diğer ülkelerin vergi düzenlemeleriyle karıştırabilirler.
3. Gelir vergisi beyannamesindeki hatalar:
• Beyan edilecek gelire ilişkin bilgi eksikliği: Yerleşik olmayanlar, özellikle çeşitli kaynaklardan gelir elde ediyorlarsa, İspanya'da hangi geliri beyan etmeleri gerektiğini bilemeyebilirler.
• Vergi matrahının hesaplanmasındaki zorluk: Yerleşik olmayan beyanında vergi matrahının hesaplanması, özellikle gelirin farklı ülkelerden olduğu durumlarda karmaşık olabilir.
• Vergi indirimi ve avantajlarının uygulanmaması: Yerleşik olmayanlar, gayrimenkul yatırımları indirimi veya çifte vergilendirme indirimi gibi hak sahibi oldukları vergi indirimleri ve avantajlarından habersiz olabilir.
4. Beyannamenin sunumunda titizlik eksikliği:
• Beyannamenin zamanında verilmemesi: Yerleşik olmayan beyanının son başvuru tarihinden sonra verilmesi mali cezalarla sonuçlanabilir.
• Belgelerin tam olarak sunulmaması: Vergi Dairesi tarafından istenen belgelerin bulunmaması, beyannamenin işlenmesinde gereksinimlere ve gecikmelere neden olabilir.
• Formları doldururken hata yapmak: Beyanname formlarını doldururken yapılacak hatalar yaptırım sebebi olabilir.
5. Profesyonel tavsiye eksikliği:
• Uzmanlık dışı tavsiye: Yerleşik olmayanların vergilendirmesi konusunda uzman olmayan profesyonellerden tavsiye almak hata riskini artırabilir.
• İzleme ve güncelleme eksikliği: Vergi düzenlemelerindeki değişikliklerden haberdar olmak ve gelecekteki beyannamelerde hatalardan kaçınmak için sürekli tavsiye almak önemlidir.
Hataların sonuçları:
1. Ekonomik cezalar:
• Yerleşik olmayan beyanındaki hatalara ilişkin para cezaları arasında şunlar olabilir: 150 € ve 30,000 €.
• Ciddi durumlarda hapis cezasıyla vergi suçuna bile dönüşebilir.
2. Ek ücretler ve geç ödeme faizleri:
• Beyannamenin son tarihten sonra verilmesi durumunda gecikme ücreti ve faizi uygulanacaktır.
3. İtibarın zedelenmesi:
• Vergi sorunlarının geçmişi vergi mükellefinin itibarına zarar verebilir ve gelecekte vergi makamlarıyla ilişkileri zorlaştırabilir.
Öneriler:
1. Profesyonel tavsiye alın:
Yerleşik olmayan beyanının doğru bir şekilde verilmesi ve hatalardan kaçınılması için bir vergi uzmanından görüş alınması şarttır.
2. Vergi düzenlemelerini gözden geçirin:
Yükümlülükleri bilmek ve sürprizlerden kaçınmak için İspanya'da yerleşik olmayanlara uygulanan vergi düzenlemeleri hakkında bilgi sahibi olmak önemlidir.3. Beyannamenin zamanında sunulması:
Cezalardan kaçınmak için, yerleşik olmayan beyanını belirlenen son tarih içinde sunmak çok önemlidir.
4. Belgeleri saklayın:
Vergi Dairesi tarafından ihtiyaç duyulması halinde beyan edilen bilgilerin kanıtlanabilmesi açısından, mukim olmadığı beyanına ilişkin tüm belgelerin saklanması önemlidir.
Sonuç:
İspanya'da yerleşik olmayanların vergi beyannamelerinde hata yapmamak için önlem alması önemlidir. Bu önlemler şunları içerir::
• İspanya vergi düzenlemeleri hakkında bilgi edinin: Vergi mevzuatını okuyun, Vergi Dairesi web sitesine bakın veya güvenilir kaynaklardan bilgi arayın.
• Profesyonel tavsiye alın: Beyannamenin gözden geçirilmesi ve doğruluğunun sağlanması için, yerleşik olmayanların vergilendirilmesi konusunda uzmanlaşmış bir profesyonel görevlendirin.
• Beyannamenin zamanında ve eksiksiz belgelerle sunulması: Belirlenen son tarihlere uyun ve Vergi Dairesinin gerektirdiği tüm belgeleri sunun.
• Yönetmeliklerdeki değişikliklerden haberdar olun: Gelecekteki beyannamelerde sürprizlerle karşılaşmamak için İspanyol vergi mevzuatındaki değişiklikleri takip edin.
Yurt dışı yerleşikler bu önlemleri alarak vergi beyannamelerinde hata yapma riskini önemli ölçüde azaltabilir ve bunun yol açabileceği olumsuz sonuçlardan kaçınabilirler.
