Нов закон Регион Валенсия 22 ноември 2023 г. 99 % намаление на данъка върху наследствата и даренията

On Ноември 22, 2023 Правителството на Валенсия одобри нов закон, който ще окаже огромно влияние върху регулирането на данъка върху даренията и наследствата в общността на Валенсия (Кастелон, Аликанте и Валенсия).

Щракнете тук, за да видите закона

Основно се състои от следното аспекти:

- Относно Наследство и дарение данъци, той разширява данъка намаление до 99% на окончателното плащане, след като бъде изчислен дължимият данък.
– Що се отнася до Данък дарение е загрижен, то разширява бонуса към съпрузите (в предишното законодателство относно данъка върху подаръците даренията между съпрузи не бяха субсидирани).

Да видим как работи:

Предшестващо състояние

История на бонусите в данъчното регулиране

• Първоначално полезен за семейството : В продължение на много години данъкът върху наследството във Валенсия беше доста лек за гражданите. Това е така, защото имаше големи удръжки (99%) за най-близките членове на семейството, като деца, родители и съпрузи на починалия.
• Промени, дължащи се на икономическата криза : По време на икономическата криза правителството намали това приспадане до 75%, за да помогне за увеличаване на държавните приходи.
• Намаляване на удръжките от 2017 г : От 2017 г. удръжките бяха допълнително намалени, за да се увеличат държавните приходи. Като цяло приспадането беше намалено до 50%. Въпреки това, за деца под 21 години или хора с определени степени на увреждане, приспадането е 75%.
• Критики към данъка : Правителството на Валенсия пое критиките, които исторически са били отправяни срещу този данък, с аргумента, че той се отразява негативно на спестяванията и инвестициите на хората. Освен това, тъй като този данък се налага, когато някой умре, това може да бъде емоционална и финансова тежест за семействата, особено ако няма реална финансова полза от наследството. Понякога семействата дори трябва да се откажат от наследството, защото не могат да плащат данъка.
• Незначително въздействие върху държавните приходи : Освен това, според правителството на Валенсия, въпреки тези критики, данъкът върху наследството представлява само малък процент (около 1%) от общите приходи на правителството на Валенсия.

• Същото се случва и с данъка върху подаръка: Слабо въздействие върху дохода и липса на данъчни облекчения: Данъкът върху подаръка също има минимално въздействие върху публичния доход (само 0.1%) и, за разлика от данъка върху наследството, той не предлага приспадане за данъкоплатците във Валенсия.

Извод: Промяна в закона

Поради всички тези фактори се предлага да се промени Закон 13/1997, за да се увеличат данъчните стимули, особено за сделки в рамките на семейството.

В обобщение, текстът описва как са се развили данъкът върху наследството и данъкът върху подаръка във Валенсия и как те засягат семействата, предлагайки промени в закона, за да ги направи по-благоприятни за гражданите, особено в контекста на семейни сделки.

Новият данък върху наследството и дарението/подаръка в общността на Валенсия?

Наследствен данък 

A бонус от 99% на данъчната ставка е одобрена за придобивания mortis causa и разписки за суми, получени от бенефициенти на застраховка живот които се добавят към наследството, направено от роднини на починалия, принадлежащи към групи I и II на чл.20.2. a от Закон 29/1987 от 18 декември относно данъка върху наследствата и даренията:

• I група: придобивания от низходящи и осиновени под двадесет и една години
• II група: придобивания от низходящи и осиновени навършили двадесет и една години, съпрузи, възходящи и осиновители

Данък дарение/подарък 

Второ, 99% намаление на данъка се въвежда и за придобиване чрез дарение или други доходоносни действия inter vivos, извършвани в полза на съпруга, родителите, осиновителите, децата или осиновените на дарителя, като се опростява текущата уредба на свързаните намаления. до родство и най-важното, включване на съпрузите на дарителя като бенефициенти.

Съпругът на дарителя е включен в бонуса

Включването на съпруга на дарителя като данъчен бонус е много важно, тъй като предишното законодателство изобщо не предвиждаше такъв бонус. Сценарият преди одобрението на този закон позволяваше намаляването на данъка върху наследството и бонусите да се прилагат към потомците и съпруга, но същото не се случи при даренията, където съпругът беше изключен от тях.

Следователно, считано от влизането в сила на този закон, даренията между съпрузи могат да се възползват от прилаганото намаление.

Как да изчислим валенсийското наследство/дарение от 2023 г.? 

Продължава да се прилага точно както преди, а именно:

Изчисляване на данъчната основа

Всеки един от активите на името на починалия е включен: имущество, мебели, банкови сметки и др.

Намаляване на данъчната основа

Намаленията, включени в предходните разпоредби, се прилагат към общата сума на данъчната основа, т.е.

• Придобивания за деца или осиновени деца под 21 години: 100,000 8,000 евро, плюс 21 156,000 евро за всяка година под XNUMX години, без намалението да надвишава XNUMX XNUMX евро.
• Придобивания от деца или осиновени деца на възраст над 21 години, от съпруга, родители или осиновители: 100,000 XNUMX евро.
• Придобивания от внуци: 100,000 21 евро, ако внукът е на 100,000 или повече години, и 8,000 21 евро, плюс 156,000 XNUMX евро за всяка година, по-малка от XNUMX години на внука, без в последния случай намалението да надвишава XNUMX XNUMX евро.
• Придобивки от баба и дядо: 100,000 XNUMX евро.

Данъчна ставка

Данъчната ставка на данъка се прилага към сумата, получена от данъчната основа, която е както следва:

Множителни коефициенти

Следните коефициенти на умножение се прилагат към сумата, получена чрез прилагане на тази ставка:

Оценете бонус

И накрая, в прилагането на този нов закон, a % Намаление 99 се прилага към резултата, получен от прилагане на намаленията, ставките и коефициентите на умножение към данъчната основа.

Това намаление означава ли, че декларацията за дарение/данък върху наследствата не трябва да се подава от сега?

Не. Намалението или бонусът в данъка върху наследствата и даренията не освобождава гражданите от задължението за подаване на данъчна декларация. Дори при бонус или намаление на данъчната ставка все още са необходими правни и административни процедури

Кога влиза в сила законът? 

Току-що влезе в сила за всички случаи на наследство и дарение, направени оттук нататък.

Какви ползи могат да се получат с прилагането на този закон?

Данъчният бонус, предложен от този закон в общността на Валенсия, може да има няколко последици за гражданите, главно положителни. Тук описвам подробно някои от тези възможни последици:

1. Намалена финансова тежест върху семействата : Бонусът би намалил финансовата тежест върху семействата в трудни моменти, като например загубата на любим човек. Това може да направи справянето с данъка върху наследството по-малко обезсърчително.
2. Улесняване на трансфера на богатство : С по-високи удръжки ще бъде по-лесно за наследниците да получават и поддържат наследени активи, като домове или семейни фирми, без натиска да ги продават, за да платят данъка.
3. Насърчаване на спестяванията и инвестициите : Намаляването на данъчната тежест върху наследствата и подаръците може да насърчи хората да спестяват и инвестират повече, знаейки, че техните близки ще получат по-голям дял от техните активи.
4. Насърчаване на живите дарения : Бонусите върху данъка върху подаръците могат да насърчат гражданите да правят дарения през целия си живот, като по този начин улесняват планирането на имоти и разпределението на активи.
5. Възможно въздействие върху публичните приходи : Въпреки че въздействието на данъка върху наследствата и подаръците върху общите държавни приходи е сравнително малко, всяко намаляване на данъците може да има въздействие върху публичните приходи. Това може да изисква корекции в други области на бюджета.
6. По-голяма данъчна справедливост : Бонусът може да се възприема като стъпка към по-голяма данъчна справедливост, облекчаваща тежестта върху семействата с ниски и средни доходи.
7. Влияние върху пазара на недвижими имоти : Улесняването на прехвърлянето на недвижими имоти може да повлияе на пазара на недвижими имоти, евентуално да го стабилизира или да увеличи активността в определени сегменти.
8. Социални последици : Чрез намаляване на финансовата тежест по време на прехвърлянето на богатство, този закон може да има положително социално въздействие, особено при запазването на семейното богатство през поколенията.

В обобщение, предложеният бонус върху данъците върху наследствата и подаръците в общността на Валенсия би могъл облекчаване на финансовата тежест върху семействата, улесняване на прехвърлянето на богатство и насърчаване на спестяванията и инвестициите, въпреки че може също така да има незначително въздействие върху доходите на държавната общественост.

Какво правите сега с тези предимства? 

1.- Инвестирането в имоти в района на Валенсия ще бъде по-евтино

Един от най-широко предлаганите въпроси е „Колко данък върху наследството да платя, ако имам дом в област Валенсия?.

Сега отговорът е лесен:    За членове на семейството: по-малко от 1%

2.- Не е необходимо да чакате вашето наследство, за да прехвърлите имота на вашите деца/съпрузи

Можете да го направите сега, избягвайки евентуални промени в закона за данъка върху наследствата/даренията в бъдеще!

Например, ако сте мислили да предадете по наследство вашата испанска собственост на вашите наследници, можете да го направите сега, така че не е нужно да се притеснявате за бъдещи увеличения на данъка.

**Някои практични формули:

В случай, че не желаете да предадете пълния контрол на вашия съпруг/деца върху имота сега, можете да го прехвърлите  запазване на част от имота за вас (узуфрукт) и предаване на семейството ви само на гола/гола собственост. По този начин ще можете да прехвърлите почти всички права на собственост върху имота на семейството, но като плодоползвател ще имате право да използвате и контролирате имота, дори да го наемате на живо. Само ти ще решаваш за имотите докато си жив.

2.- Включването на членове на семейството в актовете ще бъде по-евтино

И така, сега можете да дарите/подарите целия имот или да го включите в актовете на вашия съпруг, вашите деца, с много намален данък от 99% в данъците за подарък/дарение

3.- Можете да поискате връщане на вече платен данък

В случай, че сте преминали през процес на дарение/наследяване след май 2023 г, можете да поискате обратно това, което сте платили върху превишение на данъка!

Това е така, защото законът има обратно действие до май 2023 г

Законът се прилага със задна дата до края на май 2023 г. Това означава, че всички случаи на наследяване и дарения, възникнали от края на май 2023 г., могат да се възползват от този нов регламент.

Можете да поискате възстановяване на надплатения данък и можете да дадете и включите в актовете вашия съпруг, вашите деца и т.н.

Следователно, ако сте завършили процес на наследяване или дарение от май 2023 г., можете да се възползвате от тези нови разпоредби и да поискате възстановяване на платения данък.

TLA Безплатна консултантска услуга 

TLA създаде специален БЕЗПЛАТНА и БЕЗПЛАТНА учебна услуга, за да помогне на всички онези, които искат да знаят за новия закон и как това се отразява на тяхното испанско наследство и какво да правят с него.

В случай, че сте в една от следните ситуации:

• Планиране на дарение, даване или включване на член на семейството в актовете за собственост. Можете да завършите своето наследство СЕГА! (избягване на бъдещи увеличения на данъка). 
• Планирате да прехвърлите имуществото си на деца или само на един от съпрузите
• Участва в текущ процес на наследяване или дарение/подаряване
• В случай, че сте участвали в процес на наследяване/дарение, завършен след май 2023 г

TLA създаде специална БЕЗПЛАТНА и БЕЗПЛАТНА услуга за обучение, за да помогне на всички онези контакти, които искат да знаят:

Как да се свържа с TLA, за да ми помогне?

просто попълнете следния формуляри следвайте инструкциите за и ние ще се радваме да ви помогнем в тези ситуации.

Име *

Имейл *

Телефон *

Посочете вашия конкретен случай *Планиране на дарение/подаръкПланиране на включване/предаване на собственостПланиране на наследяванеИскам да си върна данъка

Обяснете ни подробно вашия случай *

Споразумение GDPR *

• Съгласявам се този уебсайт да съхранява предоставената от мен информация, за да могат да отговорят на моето запитване като TLA или някой от сътрудничещите му партньори

Изпрати