Novi zakon Regija Valensija 22. novembra 2023. 99% smanjenje poreza na nasljeđe i donacije

On Novembar 22, 2023 Vlada Valensije odobrila je novi zakon koji će imati ogroman uticaj na regulaciju poreza na donacije i nasljedstvo u Valensijskoj zajednici (Castellón, Alicante i Valencia).

Kliknite ovdje da vidite zakon

U osnovi se sastoji od sljedećeg aspekti:

– U vezi Nasljeđe i donacija poreza, proširuje porez smanjenje na 99% konačne uplate nakon što se obračunat porez koji se plaća.
– Što se tiče Donation Tax je zabrinut, to proširuje bonus na supružnike (u prethodnim zakonima o porezu na poklon donacije između supružnika nisu bile subvencionirane).

Pogledajmo kako to funkcionira:

Antecedents

Pozadina bonusa u poreskoj regulativi

• Prvobitno korisno za porodicu : Dugi niz godina porez na nasljeđe u Valensiji bio je prilično lagan za građane. To je zato što je bilo velikih odbitaka (99%) za članove uže porodice kao što su djeca, roditelji i supružnici preminulog.
• Promjene uslijed ekonomske krize : Tokom ekonomske krize, Vlada je smanjila ovaj odbitak na 75% kako bi pomogla povećanju državnih prihoda.
• Smanjenje odbitka od 2017 : Počevši od 2017. godine, odbici su dodatno smanjeni kako bi se povećali državni prihodi. Sveukupno, odbitak je smanjen na 50%. Međutim, za djecu mlađu od 21 godine ili osobe sa određenim stepenom invaliditeta, odbitak iznosi 75%.
• Kritike poreza : Vlada u Valenciji je prihvatila kritike koje su kroz istoriju bile upućene ovom porezu, tvrdeći da negativno utiče na štednju i investicije ljudi. Osim toga, budući da se ovaj porez naplaćuje kada neko umre, to može biti emocionalno i finansijsko opterećenje za porodice, posebno ako nema stvarne finansijske koristi od nasljedstva. Ponekad porodice čak moraju da odbiju nasljedstvo jer ne mogu platiti porez.
• Manji uticaj na državni prihod : Nadalje, prema vladi Valensije, uprkos ovim kritikama, porez na nasljeđe predstavlja samo mali postotak (oko 1%) ukupnog prihoda vlade Valensije.

• Isto se dešava i sa porezom na poklon: Nizak uticaj na prihod i nema poreskih beneficija: Porez na poklon takođe ima minimalan uticaj na javni prihod (samo 0.1%) i, za razliku od poreza na nasledstvo, ne nudi odbitak za poreske obveznike u Valensiji.

Zaključak: Promjena zakona

Zbog svih ovih faktora, predlaže se izmjena Zakona 13/1997 kako bi se povećale poreske olakšice, posebno za transakcije unutar porodice.

Ukratko, u tekstu se opisuje kako su evoluirali porez na nasledstvo i poklon u Valensiji i kako utiču na porodice, predlažući izmene zakona kako bi bili povoljniji za građane, posebno u kontekstu porodičnih transakcija.

Novi porez na nasljedstvo i donacije/poklone u Valencijskoj zajednici?

Porez na nasljedstvo 

A bonus od 99% poreske stope se odobrava za mortis causa akvizicije i potvrde o iznosima dobijenim od strane korisnika životnog osiguranja koji se dodaju na zaostavštinu koju čine rođaci pokojnika koji pripadaju grupama I i II člana 20.2. a Zakona 29/1987, od 18. decembra, o porezu na nasleđe i donacije:

• Grupa I: sticanja od strane potomaka i usvojenika mlađih od dvadeset i jedne godine
• Grupa II: sticanja od strane potomaka i usvojenika u dobi od dvadeset i jedne ili više godina, supružnika, potomaka i usvojitelja

Porez na donacije/poklone 

Drugo, Smanjenje poreza od 99%. također se uvodi za nabavke putem donacije ili druge unosne inter vivos akte koji se vode u korist supružnika, roditelja, usvojitelja, djece ili usvojenika donatora, pojednostavljujući trenutnu regulativu povezanih smanjenja. na srodstvo, i što je najvažnije, uključivanje supružnika donatora kao korisnika.

Supružnik donatora je uključen u bonus

Uključivanje supružnika donatora kao poreskog bonusa je veoma važno jer prethodni zakon uopšte nije predviđao takav bonus. Scenario prije usvajanja ovog zakona dozvoljavao je da se na potomke i supružnika primjenjuju olakšice i bonusi na nasljedstvo, ali se to nije dogodilo u donacijama, gdje je supružnik isključen iz njih.

Dakle, od stupanja na snagu ovog zakona, donacije između supružnika mogu imati koristi od primijenjenog smanjenja.

Kako izračunati valencijsko nasljeđe/donaciju od 2023.? 

Nastavlja se primjenjivati ​​potpuno isto kao i prije, odnosno:

Obračun poreske osnovice

Uključena je svaka imovina na ime pokojnika: imovina, namještaj, bankovni računi itd.

Smanjenje poreske osnovice

Na ukupan iznos poreske osnovice primjenjuju se umanjenja iz prethodnih propisa, odnosno:

• Nabavke za djecu ili usvojenu djecu do 21 godine: 100,000 eura, plus 8,000 eura za svaku godinu mlađu od 21 godine, bez umanjenja preko 156,000 eura.
• Nabavke od strane djece ili usvojene djece od 21 godine i više, od strane supružnika, roditelja ili usvojitelja: 100,000 eura.
• Nabavke od strane unuka: 100,000 eura, ako unuče ima 21 godinu ili više, i 100,000 eura, plus 8,000 eura za svaku godinu manje od 21. koju je unuče, bez, u drugom slučaju, umanjenja preko 156,000 eura.
• Kupovina od strane bake i dede: 100,000 evra.

Stopa poreza

Poreska stopa poreza primjenjuje se na iznos koji se dobije iz oporezive osnovice, a to je:

Multiplikatorski koeficijenti

Na iznos koji se dobije primjenom ove stope primjenjuju se sljedeći koeficijenti množitelja:

Ocijenite bonus

I, konačno, u primjeni ovog novog zakona, a 99% smanjenje primjenjuje se na rezultat dobiven primjenom umanjenja, stopa i koeficijenata množitelja na poreznu osnovicu.

Da li ovo smanjenje znači da se prijava poreza na donaciju/nasljedstvo od sada ne mora podnositi?

Ne. Smanjenje ili bonus u porezu na nasljeđe i donacije ne oslobađa građane od obaveze podnošenja poreske prijave. Čak i uz bonus ili smanjenje poreske stope, pravne i administrativne procedure su i dalje neophodne

Kada zakon stupa na snagu? 

Upravo je stupio na snagu za sve slučajeve nasljedstva i darivanja od sada.

Koje koristi se mogu ostvariti primjenom ovog zakona?

Poreski bonus predložen ovim zakonom u Zajednici Valensije mogao bi imati nekoliko posljedica za građane, uglavnom pozitivne. Ovdje detaljno opisujem neke od ovih mogućih implikacija:

1. Smanjeno finansijsko opterećenje za porodice : Bonus bi smanjio finansijski teret za porodice u teškim vremenima, kao što je gubitak voljene osobe. Ovo bi moglo učiniti suočavanje s porezom na nasljeđe manje zastrašujućim.
2. Olakšajte transfer bogatstva : Uz veće odbitke, nasljednicima bi bilo lakše da primaju i održavaju naslijeđenu imovinu, kao što su kuće ili porodična preduzeća, bez pritiska da ih prodaju da plate porez.
3. Podsticanje štednje i ulaganja : Smanjenje poreskog opterećenja na nasljedstva i poklone može potaknuti ljude da štede i ulažu više, znajući da će njihovi najmiliji dobiti veći dio njihove imovine.
4. Promocija živih donacija : Bonusi na porez na poklone mogu ohrabriti građane da daju donacije tokom svog života, čime se olakšava planiranje imanja i raspodjela imovine.
5. Mogući uticaj na javne prihode : Iako je uticaj poreza na nasljeđe i poklone na ukupne državne prihode relativno mali, svako smanjenje poreza moglo bi uticati na javne prihode. Ovo može zahtijevati prilagođavanja u drugim područjima budžeta.
6. Veća poreska pravednost : Bonus bi se mogao shvatiti kao korak ka većoj poreskoj pravičnosti, olakšavajući teret porodicama sa niskim i srednjim prihodima.
7. Utjecaj na tržište nekretnina : Olakšavanje prenosa nekretnina moglo bi uticati na tržište nekretnina, eventualno ga stabilizirati ili povećati aktivnost u određenim segmentima.
8. Društvene implikacije : Smanjenjem finansijskog opterećenja prilikom transfera bogatstva, ovaj zakon bi mogao imati pozitivan društveni uticaj, posebno u očuvanju porodičnog bogatstva kroz generacije.

Ukratko, predloženi bonus na poreze na nasljedstvo i poklone u Valensijskoj zajednici mogao bi ublažiti finansijski teret za porodice, olakšati transfer bogatstva i podstaći štednju i ulaganja, iako bi to takođe moglo imati manji uticaj na prihode državne javnosti.

Šta sada radite sa ovim prednostima? 

1.- Ulaganje u nekretnine u regiji Valensija će biti jeftinije

Jedno od najčešće predloženih pitanja je „Koliki porez na nasljedstvo da platim ako imam kuću u regiji Valensija?.

Sada je odgovor lak:    Za članove porodice: manje od 1%

2.- Ne morate čekati da vaše nasljedstvo prenese imovinu na vašu djecu/supružnike

Možete to učiniti sada, izbjegavajući eventualne izmjene zakona o porezu na nasljeđe/donacije u budućnosti!

Na primjer, ako ste razmišljali da nasljedstvo prenesete svoju špansku imovinu na svoje nasljednike, možete to učiniti sada, tako da ne morate brinuti o budućim povećanjima poreza.

**Neke praktične formule:

U slučaju da sada ne želite potpunu kontrolu nad imovinom prenijeti na svog supružnika/djecu, možete prenijeti  čuvanje dijela imovine za vas (uživanje) i prepuštanje vašoj porodici samo golo vlasništvo. Na taj način ćete moći da prenesete skoro sva imovinska prava na nekretnini na porodicu, ali ćete, kao plodouživalac, imati pravo da koristite i kontrolišete imovinu, čak i da je iznajmljujete za život. Vi ćete jedini odlučivati ​​o imovini dok ste živi.

2.- Uključivanje članova porodice u tapije će biti jeftinije

Dakle, sada možete donirati/dati cijelu imovinu, ili uključiti u akte svom supružniku, svojoj djeci, uz znatno smanjen porez od 99% u porezu na poklon/donacije

3.- Možete tražiti povrat poreza koji je već plaćen

U slučaju da ste prošli kroz proces doniranja/nasljeđivanja posle maja 2023, možete tražiti natrag ono što ste platili preko poreza!

To je zato što zakon ima retroaktivno dejstvo do maja 2023

Zakon se primjenjuje retroaktivno do kraja maja 2023. godine. To znači da svi slučajevi nasljeđivanja i darivanja koji su se desili od kraja maja 2023. godine mogu imati koristi od ove nove uredbe.

Možete tražiti povraćaj viška uplaćenog poreza i možete dati i uključiti u akte svog supružnika, svoju djecu itd.

Stoga, ako ste završili proces nasljeđivanja ili darivanja od maja 2023., možete imati koristi od ovih novih propisa i zatražiti povrat plaćenog poreza.

TLA Besplatne konsultantske usluge 

TLA je kreirao specijal BESPLATNA i BESPLATNA usluga studiranja, da pomogne svima onima koji žele da se informišu o novom zakonu i kako to utiče na njihovo špansko nasleđe i šta da rade s njim.

U slučaju da ste u jednoj od ovih situacija:

• Planirate da donirate, date ili da uključite člana porodice u svoje vlasničke listove. Svoje naslijeđe možete završiti SADA! (izbjegavanje budućih povećanja poreza). 
• Planirate predati svoju imovinu djeci ili samo jednom od supružnika
• Uključen u tekući proces nasljeđivanja ili darivanja/poklona
• U slučaju da ste bili uključeni u proces nasljeđivanja/doniranja koji je završen nakon maja 2023

TLA je kreirao posebnu BESPLATNU i BESPLATNU uslugu studiranja, kako bi pomogla svim onim kontaktima koji žele znati:

Kako da kontaktiram TLA da mi pomogne?

jednostavno ispunite sljedeći obrazac, i slijedite upute o, a mi ćemo vam rado pomoći u ovim situacijama.

Ime *

E-mail *

Telefon *

Navedite svoj konkretan slučaj *Planiranje donacije/poklonaPlaniranje uključivanja/prolaska imovinePlaniranje nasljeđivanjaTraćio bih povrat poreza

Detaljno nam objasnite svoj slučaj *

Sporazum GDPR *

• Pristajem na to da ova web stranica pohrani moje poslane podatke kako bi mogli odgovoriti na moj upit kao TLA ili bilo koji od njegovih saradnika

podnijeti