20-30 % af ikke-hjemmehørende skatteangivelser har fejl eller fejl

En undersøgelse fra 2021 af IInstitut for Økonomiske Studier (IEE) anslået, at mellem 20 % og 30 % af erklæringerne fra ikke-residenter i Spanien kan indeholde fejl.

I 2022 Civitas Fond rapporten bemærkede, at bøder til udlændinge for manglende overholdelse af skattereglerne var steget betydeligt i de senere år.

Meddelelser fra Skattestyrelsen: (“Agencia Tributaria”)

• Skattestyrelsen har gennemført forskellige oplysningskampagner rettet mod udlændinge, der advarer om vigtigheden af ​​at indgive selvangivelsen korrekt og undgå fejl.
• I 2023 lancerede styrelsen en specifik kampagne om konsekvenserne af ikke at indgive en ikke-resident-erklæring, herunder gældende bøder.

Sager om skattesvig:

I de senere år er forskellige tilfælde af skattesvig i forbindelse med ikke-residenter blevet opdaget, såsom simulering af skattemæssig bopæl eller fremlæggelse af falske angivelser.

Almindelige fejltyper:

1. Fejl ved bestemmelse af skattemæssig bopæl:

• Angiv ikke i Spanien, hvis kriterierne for skattemæssig bopæl er opfyldt.
• Angiv i Spanien, når du er bosat i et andet land.

2. Fejl i selvangivelsen:

• Ikke at angive al indkomst opnået i Spanien.
• Undladelse af at anvende de fradrag, du er berettiget til.
• Forkert beregning af beskatningsgrundlaget eller det beløb, der skal betales.

3. Manglende indsendelse af erklæringen:

• Manglende indgivelse af erklæringen om ikke-resident på trods af forpligtelsen til det.
• Indsend erklæringen efter fristens udløb.

Årsager til fejl i erklæringer fra ikke-residenter i Spanien

Årsagerne til fejl i erklæringerne fra ikke-residenter i Spanien er forskellige og kan grupperes i følgende kategorier:

1. Manglende kendskab til skatteregler:

• Det spanske skattesystems kompleksitet: Spanske skatteregler kan være komplekse og svære at forstå, især for dem, der ikke bor permanent i landet.
• Konstante ændringer i lovgivningen: Spansk skattelovgivning er genstand for hyppige ændringer, hvilket kan gøre det svært for ikke-residenter at holde sig ajour med de seneste ændringer.
• Vanskeligheder med at få adgang til klare og opdaterede oplysninger: Oplysninger om ikke-resident beskatning kan være svære at finde og forstå, især for dem, der ikke taler spansk.

2. Fejl ved bestemmelse af skattemæssig bopæl:

• Komplekse kriterier for skattemæssig bopæl: Kriterierne for at bestemme skattemæssig bopæl i Spanien kan være komplekse og i nogle tilfælde rejse tvivl.
• Manglende individualiseret analyse: Det er vigtigt at analysere hver sag individuelt for korrekt at bestemme skattemæssig bopæl.
• Forveksling med skattemæssig bopæl i andre lande: Ikke-residenter kan forveksle spanske skatteregler med reglerne i deres oprindelsesland eller andre lande, hvor de har økonomiske interesser.

3. Fejl i selvangivelsen:

• Manglende viden om den indkomst, der skal oplyses: Ikke-residenter ved muligvis ikke, hvilken indkomst de skal angive i Spanien, især hvis de får indkomst fra forskellige kilder.
• Vanskeligheder ved at beregne beskatningsgrundlaget: Beregning af beskatningsgrundlaget i udlændingeangivelsen kan være komplekst, især i sager med indkomst fra forskellige lande.
• Manglende anvendelse af skattefradrag og ydelser: Udlændinge kan være uvidende om de skattefradrag og ydelser, de er berettiget til, såsom fradrag for investeringer i fast ejendom eller fradrag for dobbeltbeskatning.

4. Manglende stringens i fremlæggelsen af ​​erklæringen:

• Manglende indsendelse af erklæringen rettidigt: Indsendelse af udlændingeerklæringen efter fristens udløb kan medføre økonomiske bøder.
• Manglende fremlæggelse af fuldstændig dokumentation: Manglen på den dokumentation, som Skattestyrelsen kræver, kan give anledning til krav og forsinkelser i behandlingen af ​​angivelsen.
• Begå fejl ved udfyldelse af skemaerne: Fejl ved udfyldelse af erklæringsskemaer kan give anledning til sanktioner.

5. Mangel på professionel rådgivning:

• Ikke-specialiseret rådgivning: At søge rådgivning hos fagfolk, der ikke er specialiseret i udlændingebeskatning, kan øge risikoen for fejl.
• Manglende overvågning og opdatering: Det er vigtigt med løbende rådgivning for at holde sig ajour med ændringer i skattereglerne og undgå fejl i fremtidige afkast.

Konsekvenser af fejl:

1. Økonomiske bøder:

• Bøder for fejl i udlændingeerklæringen kan ligge mellem €150 og €30,000.
• I alvorlige sager kan det endda blive en skatteforbrydelse med fængselsstraffe.

2. Tillæg og morarenter:

• Indsendes erklæringen efter fristens udløb, pålægges forsinkelsesgebyrer og renter.

3. Skade på omdømme:

• En historie med skatteproblemer kan skade skatteydernes omdømme og besværliggøre forholdet til skattemyndighederne i fremtiden.

Anbefalinger:

1. Søg professionel rådgivning:

Det er vigtigt at få råd fra en skatteekspert for at indsende udlændingeerklæringen korrekt og undgå fejl.

2. Gennemgå skattereglerne:

Det er vigtigt at holde sig orienteret om de skatteregler, der gælder for ikke-residenter i Spanien for at kende forpligtelserne og undgå overraskelser.3. Indsend erklæringen rettidigt:

Det er afgørende at indgive ikke-resident-erklæringen inden for den fastsatte frist for at undgå sanktioner.

4. Gem dokumentation:

Det er vigtigt at opbevare al dokumentation relateret til udlændingeerklæringen for at kunne bevise de angivne oplysninger i tilfælde af et krav fra Skattestyrelsen.

konklusion:

Det er vigtigt, at ikke-residenter i Spanien træffer foranstaltninger for at undgå fejl i deres selvangivelser. Disse tiltag omfatter:

• Få mere at vide om spanske skatteregler: Læs skattereglerne, se Skattestyrelsens hjemmeside eller søg oplysninger fra pålidelige kilder.
• Søg professionel rådgivning: Lej en professionel med speciale i ikke-resident beskatning til at gennemgå erklæringen og sikre dens rigtighed.
• Indsend erklæringen rettidigt og med fuldstændig dokumentation: Overhold de fastsatte frister og fremvis al den dokumentation, som Skattestyrelsen kræver.
• Hold dig opdateret om ændringer i reglerne: Følg ændringer i spansk skattelovgivning for at undgå overraskelser i fremtidige afkast.

Ved at træffe disse tiltag kan udlændinge reducere risikoen for at lave fejl på deres selvangivelse markant og undgå de negative konsekvenser, det kan medføre.