20-30% mitteresidentide maksudeklaratsioonidest on vigu või vigu

2021. aasta uuring IMajandusuuringute instituut (IEE) hinnanguliselt vahel 20% ja 30% Hispaania mitteresidentide deklaratsioonidest võivad sisaldada vigu.

in 2022 Sihtasutus Civitas aruandes märgiti, et mitteresidentidele maksukohustuste mittetäitmise eest määratud trahvid on viimastel aastatel märkimisväärselt suurenenud.

Maksuameti teated: (“Agencia Tributaria”)

• Maksuamet on läbi viinud erinevaid mitteresidentidele suunatud teavituskampaaniaid, hoiatades deklaratsiooni korrektse esitamise ja vigade vältimise olulisuse eest.
• 2023. aastal käivitas amet spetsiaalse kampaania mitteresidendi deklaratsiooni esitamata jätmise tagajärgede kohta, sh kohaldatavad trahvid.

Maksupettuse juhtumid:

Viimastel aastatel on avastatud erinevaid mitteresidentidega seotud maksupettuse juhtumeid, näiteks maksuresidentsuse simuleerimine või valedeklaratsioonide esitamine.

Levinud veatüübid:

1. Vead maksuresidentsuse määramisel:

• Ärge deklareerige Hispaanias, kui maksuresidentsuse kriteeriumid on täidetud.
• Deklareerige Hispaanias, kui elate teises riigis.

2. Vead tuludeklaratsioonis:

• Kogu Hispaanias saadud tulu ei deklareerita.
• mitte kohaldada mahaarvamisi, millele teil on õigus.
• Arvutage valesti maksubaasi või tasumisele kuuluvat summat.

3. Deklaratsiooni esitamata jätmine:

• Mitteresidendi deklaratsiooni esitamata jätmine vaatamata kohustusele seda teha.
• Esitage deklaratsioon pärast tähtaega.

Vigade põhjused mitteresidentide deklaratsioonides Hispaanias

Hispaania mitteresidentide deklaratsioonides esinevate vigade põhjused on erinevad ja need võib rühmitada järgmistesse kategooriatesse:

1. Puuduvad teadmised maksueeskirjadest:

• Hispaania maksusüsteemi keerukus: Hispaania maksueeskirjad võivad olla keerulised ja raskesti mõistetavad, eriti nende jaoks, kes riigis alaliselt ei ela.
• Pidevad muudatused õigusaktides: Hispaania maksuseadusi muudetakse sageli, mistõttu võib mitteresidentidel olla raske viimaste muudatustega kursis olla.
• Raske juurdepääs selgele ja ajakohasele teabele: mitteresidentide maksustamise kohta teavet võib olla raske leida ja mõista, eriti neil, kes ei räägi hispaania keelt.

2. Vead maksuresidentsuse määramisel:

• Keerulised maksuresidentsuse kriteeriumid: Hispaania maksuresidentsuse määramise kriteeriumid võivad olla keerulised ja tekitada mõnel juhul kahtlusi.
• Individualiseeritud analüüsi puudumine: maksuresidentsuse korrektseks määramiseks on oluline analüüsida iga juhtumit eraldi.
• Segadus maksuresidentsusega teistes riikides: mitteresidendid võivad segamini ajada Hispaania maksuregulatsioone oma päritoluriigi või teiste riikide maksueeskirjadega, kus neil on majandushuvid.

3. Vead tuludeklaratsioonis:

• Puuduvad teadmised deklareeritavatest tuludest: mitteresidendid ei pruugi teada, millist tulu nad peavad Hispaanias deklareerima, eriti kui nad saavad tulu erinevatest allikatest.
• Maksubaasi arvutamise raskus: mitteresidendi deklaratsioonis võib maksubaasi arvutamine olla keeruline, eriti kui tegemist on erinevatest riikidest pärit tuludega.
• Maksusoodustuste ja -soodustuste puudumine: mitteresidendid ei pruugi olla teadlikud maksusoodustustest ja -soodustustest, millele neil on õigus, näiteks kinnisvarainvesteeringute mahaarvamine või topeltmaksustamise korral.

4. Deklaratsiooni esitamise ranguse puudumine:

• Deklaratsiooni õigeaegse esitamata jätmine: Mitteresidendi deklaratsiooni esitamine pärast tähtaega võib kaasa tuua rahatrahvi.
• Täieliku dokumentatsiooni esitamata jätmine: Maksuameti nõutud dokumentatsiooni puudumine võib põhjustada nõudeid ja viivitusi deklaratsiooni menetlemisel.
• Vigade tegemine vormide täitmisel: vead deklaratsiooni vormide täitmisel võivad olla sanktsioonide aluseks.

5. Professionaalse nõustamise puudumine:

• Spetsialiseerimata nõustamine: mitteresidentide maksustamisele mitte spetsialiseerunud spetsialistidelt nõu küsimine võib suurendada vigade riski.
• Järelevalve ja ajakohastamise puudumine: oluline on pidev nõustamine, et olla kursis maksuregulatsioonide muudatustega ja vältida vigu tulevastes deklaratsioonides.

Vigade tagajärjed:

1. Majanduslikud trahvid:

• Trahvid mitteresidendi deklaratsiooni vigade eest võivad olla vahemikus 150 € ja 30,000 XNUMX €.
• Rasketel juhtudel võib sellest saada vanglakaristusega isegi maksukuritegu.

2. Lisatasud ja viivised:

• Kui deklaratsioon esitatakse pärast tähtaega, kohaldatakse viivist ja viivist.

3. Mainekahju:

• Ajalugu maksuprobleemid võivad kahjustada maksumaksja mainet ja muuta suhted maksuhalduriga tulevikus keeruliseks.

Soovitused:

1. Küsige professionaalset nõu:

Mitteresidendi deklaratsiooni korrektseks esitamiseks ja vigade vältimiseks on oluline omada maksueksperdi nõu.

2. Vaadake üle maksueeskirjad:

Oluline on olla kursis mitteresidentidele Hispaanias kehtivate maksuregulatsioonidega, et teada kohustusi ja vältida ootamatusi.3. Esitage deklaratsioon õigeaegselt:

Karistuste vältimiseks on oluline esitada mitteresidendi deklaratsioon ettenähtud tähtaja jooksul.

4. Säilitage dokumentatsioon:

Oluline on säilitada kogu mitteresidendi deklareerimisega seotud dokumentatsioon, et maksuameti nõude korral oleks võimalik deklareeritud andmeid tõendada.

Järeldus:

On oluline, et Hispaania mitteresidendid võtaksid meetmeid, et vältida vigu oma maksudeklaratsioonides. Need meetmed hõlmavad:

• Tutvuge Hispaania maksueeskirjadega: Lugege maksueeskirju, tutvuge maksuameti veebisaidiga või otsige teavet usaldusväärsetest allikatest.
• Küsige professionaalset nõu: Palgake deklaratsiooni läbivaatamiseks ja selle õigsuse tagamiseks mitteresidentide maksustamisele spetsialiseerunud professionaal.
• Esitage deklaratsioon õigeaegselt ja koos täielike dokumentidega: Järgige kehtestatud tähtaegu ja esitage kogu Maksuameti poolt nõutav dokumentatsioon.
• Olge kursis muudatustega määrustes: Järgige Hispaania maksuseaduste muudatusi, et vältida tulevaste tulude esitamisel üllatusi.

Neid meetmeid rakendades saavad mitteresidendid märkimisväärselt vähendada maksudeklaratsioonides vigade tegemise riski ja vältida sellega kaasnevaid negatiivseid tagajärgi.