Valencia piirkonna uus seadus 22. november 2023. Pärandi- ja annetusmaksu 99% allahindlus

On November 22, 2023 Valencia valitsus kiitis heaks uue seaduse, millel on tohutu mõju annetamise ja pärandimaksu reguleerimisele Valencia kogukonnas (Castellón, Alicante ja Valencia).

Seaduse vaatamiseks klõpsake siin

Põhimõtteliselt koosneb see järgmistest aspektid:

– Seoses Pärimine ja annetamine maksud, see pikendab maksu vähendamine 99%-ni pärast tasumisele kuuluva maksu arvutamist.
— Niipalju kui Annetusmaks on mures, see laiendab preemiat abikaasadele (varasemates kinkemaksu käsitlevates õigusaktides abikaasadevahelisi annetusi ei subsideeritud).

Vaatame, kuidas see töötab:

Eelkäijad

Boonuste taust maksuregulatsioonis

• Algselt kasulik perele : Paljude aastate jooksul oli pärandimaks Valencias kodanike jaoks üsna kerge. Põhjuseks oli suur mahaarvamine (99%) lähimate pereliikmete, näiteks surnute laste, vanemate ja abikaasade jaoks.
• Majanduskriisist tingitud muudatused : Majanduskriisi ajal vähendas valitsus seda mahaarvamist 75%-ni, et aidata suurendada riigitulusid.
• Mahaarvamiste vähendamine alates 2017. aastast : Alates 2017. aastast vähendati mahaarvamisi valitsussektori tulude suurendamiseks veelgi. Üldiselt vähendati mahaarvamist 50 protsendini. Alla 21-aastaste laste või teatud puudega inimeste puhul on aga mahaarvamine 75%.
• Maksu kriitika : Valencia valitsus on võtnud omaks kriitika, mida selle maksu suhtes on ajalooliselt osatud, väites, et see mõjutab negatiivselt inimeste sääste ja investeeringuid. Lisaks, kuna seda maksu nõutakse inimese surma korral, võib see olla peredele emotsionaalne ja rahaline koormus, eriti kui pärandist pole reaalset rahalist kasu. Mõnikord peavad pered isegi pärandi tagasi lükkama, sest nad ei suuda makse maksta.
• Väike mõju riigi tuludele : Lisaks sellele moodustab pärandimaks Valencia valitsuse sõnul kriitikast hoolimata vaid väikese protsendi (umbes 1%) Valencia valitsuse kogutulust.

• Sama juhtub kinkemaksuga: Madal mõju sissetulekule ja maksusoodustuste puudumine: kinkemaksul on ka minimaalne mõju riigi tulule (ainult 0.1%) ja erinevalt pärandimaksust ei võimalda see Valencia maksumaksjatele maha arvata.

Järeldus: Seadusemuudatus

Kõigi nende tegurite tõttu tehakse ettepanek muuta seadust 13/1997, et suurendada maksusoodustusi, eriti perekonnasiseste tehingute puhul.

Kokkuvõtlikult kirjeldatakse tekstis, kuidas Valencia pärandimaks ja kingimaks on arenenud ja kuidas need perekondi mõjutavad, soovitades teha seadusemuudatusi, et muuta need kodanikele soodsamaks, eriti seoses peretehingutega.

Uus pärandi- ja annetus-/kinkemaks Valencia kogukonnas?

Pärandimaks 

A boonus 99% maksumäärast on kinnitatud mortis causa omandamiste jaoks ja saadud summade kviitungid elukindlustuse saajad mis liidetakse gruppi kuuluvate surnu sugulaste pärandvarale I ja II artikli 20.2. a, 29. detsembri seadus 1987/18 pärandi- ja annetusmaksu kohta:

• I rühm: alla kahekümne ühe aasta vanuste järeltulijate ja lapsendajate omandamine
• II rühm: omandamine kahekümne üheaastaste või vanemate alanejate ja lapsendatavate, abikaasade, ülenejate sugulaste ja lapsendajate poolt

Annetus/kingitusmaks 

Teiseks 99% maksusoodustus Samuti võetakse kasutusele annetamise teel omandamise või muude tulusate inter vivos aktide puhul, mida peetakse kinkija abikaasa, vanemate, lapsendajate, laste või lapsendajate kasuks, lihtsustades sellega seotud vähendamiste praegust regulatsiooni. sugulussuhetele ja mis kõige tähtsam, kaasates abisaajatena annetaja abikaasad.

Annetaja Abikaasa kuulub boonuse hulka

Annetaja abikaasa lisamine maksusoodustusena on väga oluline, kuna varasemad õigusaktid ei näinud sellist lisatasu üldse ette. Selle seaduse kinnitamisele eelnenud stsenaarium lubas alanejatele ja abikaasale kohaldada pärandimaksu soodustusi ja lisatasusid, kuid sama ei juhtunud annetuste puhul, kus abikaasa jäeti neist välja.

Seetõttu saab alates käesoleva seaduse jõustumisest abikaasadevahelistele annetustele kohaldatavat soodustust kohaldada.

Kuidas arvutada Valencia pärand/annetus alates 2023. aastast? 

Seda rakendatakse jätkuvalt täpselt samamoodi nagu varem, see tähendab:

Maksubaasi arvutamine

Siia kuuluvad kõik surnu nimel olevad varad: kinnisvara, mööbel, pangakontod jne.

Maksubaasi vähendamine

Eelmistes määrustes sisalduvaid soodustusi rakendatakse maksubaasi kogusummale, st:

• Alla 21-aastaste laste või lapsendatud laste soetamine: 100,000 8,000 eurot, millele lisandub 21 eurot iga alla 156,000-aastase aasta kohta, ilma et vähendamine ületaks XNUMX XNUMX eurot.
• 21-aastaste ja vanemate laste või lapsendatud laste soetamine abikaasa, vanemate või lapsendaja poolt: 100,000 XNUMX eurot.
• Lapselaste soetamine: 100,000 21 eurot, kui lapselaps on 100,000-aastane või vanem, ja 8,000 21 eurot, millele lisandub 156,000 eurot iga alla XNUMX-aastase lapselapse aasta eest, ilma et viimasel juhul vähendataks XNUMX XNUMX eurot.
• Vanavanemate soetused: 100,000 XNUMX eurot.

Maksumäär

Maksu maksustamisbaasilt saadud summale rakendatakse maksu maksumäära, mis on järgmine:

Kordajate koefitsiendid

Selle määra kohaldamisel saadud summale kohaldatakse järgmisi kordajaid:

Hinda boonust

Ja lõpuks, selle uue seaduse rakendamisel a 99% võrra rakendatakse maksubaasi alanduste, määrade ja kordaja koefitsientide rakendamisel saadud tulemusele.

Kas see vähendamine tähendab, et annetuse/pärandimaksu deklaratsiooni ei pea nüüdsest esitama?

Ei. Pärandi- ja annetusmaksu alandamine või lisatasu ei vabasta kodanikke maksudeklaratsiooni esitamise kohustusest. Isegi maksumäära boonuse või vähendamise korral on juriidilised ja haldustoimingud endiselt vajalikud

Millal seadus jõustub? 

Äsja hakkas see kehtima kõikide pärimisjuhtumite ja edaspidi tehtud annetuste kohta.

Milliseid eeliseid saab selle seaduse kohaldamisel saada?

Selle seadusega välja pakutud maksusoodustusel Valencia kogukonnas võib olla kodanikele mitmeid, peamiselt positiivseid tagajärgi. Siin kirjeldan üksikasjalikult mõnda neist võimalikest tagajärgedest:

1. Vähendatud perede rahaline koormus : Boonus vähendaks perede rahalist koormust rasketel aegadel, näiteks lähedase kaotuse korral. See võib muuta pärandimaksuga silmitsi seismise vähem heidutavaks.
2. Hõlbustada rikkuse ülekandmist : Suuremate mahaarvamiste korral oleks pärijatel lihtsam saada ja säilitada päritud vara, näiteks kodud või pereettevõtted, ilma et see avaldaks survet neid müüa maksu tasumiseks.
3. Säästmise ja investeerimise julgustamine : Päranduse ja kingituste maksukoormuse vähendamine võib julgustada inimesi säästma ja rohkem investeerima, teades, et lähedased saavad suurema osa nende varast.
4. Elusannetuste edendamine : Kinkemaksu boonused võivad julgustada kodanikke elu jooksul annetama, hõlbustades seeläbi kinnisvara planeerimist ja varade jagamist.
5. Võimalik mõju riigi tuludele : Kuigi pärandi- ja kinkemaksu mõju valitsuse kogutuludele on suhteliselt väike, võib igasugune maksude vähendamine avaldada mõju riigi tuludele. See võib nõuda kohandusi muudes eelarvevaldkondades.
6. Suurem maksuvõrdsus : Boonust võib pidada sammuks suurema maksuvõrdsuse suunas, mis leevendab madala ja keskmise sissetulekuga perede koormust.
7. Mõju kinnisvaraturule : Kinnisvara võõrandamise hõlbustamine võib avaldada mõju kinnisvaraturule, võib-olla stabiliseerides seda või suurendades aktiivsust teatud segmentides.
8. Sotsiaalsed mõjud : Vähendades rahalist koormust varanduse ülekandmisel, võib see seadus avaldada positiivset sotsiaalset mõju, eriti perekonna rikkuse säilitamisel üle põlvkondade.

Kokkuvõttes võiks Valencia kogukonnas kavandatud pärandi- ja kinkemaksude lisatasu leevendada perede rahalist koormust, hõlbustada rikkuse ülekandmist ning soodustada säästmist ja investeerimist, kuigi sellel võib olla ka väike mõju valitsuse sissetulekutele.

Mida te nüüd nende eelistega ette võtate? 

1.- Valencia piirkonna kinnisvaradesse investeerimine on odavam

Üks enim pakutud küsimusi on „Kui palju pärandimaksu maksta, kui mul on maja Valencia piirkonnas?.

Nüüd on vastus lihtne:    Pereliikmetele: alla 1%

2.- Sul ei ole vaja oodata oma pärandit, et vara oma lastele/abikaasadele üle anda

Saate seda teha kohe, vältides võimalikke pärandi-/annetusmaksu seaduse muudatusi tulevikus!

Näiteks kui kavatsete oma Hispaania kinnisvara pärimise oma pärijatele edasi anda, saate seda teha kohe, seega ei pea muretsema tulevaste maksutõusude pärast.

**Mõned praktilised valemid:

Kui te ei soovi oma abikaasale/lastele vara täielikku kontrolli praegu üle anda, võite vara üle anda  osa omandist endale jätmine (kasutusvaldus) ja oma perekonnale ainult alasti/paljaste omanike edasiandmine. Nii saate peaaegu kõik kinnistul olevad omandiõigused perekonnale üle anda, kuid kasutusvaldajana on teil õigus vara kasutada ja kontrollida, isegi elamiseks rentida. Teie olete ainus, kes otsustab kinnisvara üle, kui olete elus.

2.- Pereliikmete kaasamine aktidesse tuleb odavam

Seega saate nüüd annetada/kinkida kogu vara või lisada aktidesse oma abikaasale, oma lastele, kinke-/annetusmaksus oluliselt vähendatud maksuga 99%.

3.- Võite juba tasutud maksu tagasi nõuda

Juhul, kui olete läbinud annetamise/pärimisprotsessi pärast maid 2023, võid tasutud maksu ületatud summalt tagasi nõuda!

Seda seetõttu, et seadusel on tagasiulatuv jõud kuni 2023. aasta maini

Seadus kehtib tagasiulatuvalt kuni 2023. aasta mai lõpuni. See tähendab, et kõik pärimis- ja annetamise juhtumid, mis on toimunud alates 2023. aasta mai lõpust, saavad sellest uuest määrusest kasu.

Võite taotleda enammakstud maksu tagastamist ning anda ja aktidesse lisada oma abikaasa, lapsed jne.

Seega, kui olete pärimis- või annetamisprotsessi lõpetanud alates 2023. aasta maist, saate nendest uutest määrustest kasu saada ja taotleda tasutud maksu tagastamist.

TLA Tasuta nõustamisteenus 

TLA on loonud spetsiaalse TASUTA ja TASUTA õppeteenus, et aidata kõiki neid, kes soovivad teada saada uuest seadusest ja sellest, kuidas see mõjutab nende Hispaania pärandit ja mida sellega teha.

Kui olete ühes järgmistest olukordadest:

• Plaanite annetada, kinkida või lisada oma varadokumentidesse mõni pereliige. Saate oma pärandi vormistada KOHE! (vältimaks tulevasi maksutõususid). 
• Plaan oma vara edasi anda lastele või ainult ühele abikaasadest
• Osaleb käimasolevas pärimis- või annetamis-/kinkeprotsessis
• Kui olete osalenud pärimis-/annetamisprotsessis, mis lõppes pärast 2023. aasta maid

TLA on loonud spetsiaalse TASUTA ja TASUTA õppeteenuse, et aidata kõiki neid kontakte, kes soovivad teada:

Kuidas võtta ühendust TLAga, et mind aidata?

Lihtsalt täitke järgmine vorm, ja järgige selle kohta juhiseid ning aitame teid hea meelega nendes olukordades.

Nimi *

E-POST *

TELEFON *

Märkige oma konkreetne juhtum *Annetuse/kingituse planeeriminePlaan kinnisvara kaasata/mööda minnaPärimise planeerimineTahaksin maksu tagasi nõuda

Selgitage meile oma juhtumit üksikasjalikult *

GDPR-leping *

• Nõustun, et see veebisait salvestab minu esitatud teabe, et nad saaksid vastata minu päringule kui TLA või selle koostööpartnerid

LIITU