20–30 % daňových přiznání nerezidentů obsahuje chyby nebo chyby

Studie 2021 provedená společností IInstitut ekonomických studií (IEE) odhadoval, že mezi 20 % a 30 % prohlášení nerezidentů ve Španělsku může obsahovat chyby.

v 2022 Nadace Civitas Zpráva konstatovala, že pokuty pro nerezidenty za nedodržování daňových povinností se v posledních letech značně zvýšily.

Oznámení daňového úřadu: (“Agencia Tributaria”)

• Finanční úřad provedl různé osvětové kampaně zaměřené na nerezidenty, upozorňoval na důležitost správného podání přiznání a vyvarování se chyb.
• V roce 2023 agentura zahájila specifickou kampaň o důsledcích nepodání prohlášení nerezidenta, včetně příslušných pokut.

Případy daňových podvodů:

V posledních letech byly odhalovány různé případy daňových podvodů souvisejících s nerezidenty, např. simulace daňové rezidence nebo uvádění nepravdivých prohlášení.

Běžné typy chyb:

1. Chyby při určování daňové rezidence:

• Nepřihlašujte se ve Španělsku, pokud jsou splněna kritéria daňové rezidence.
• Přihlašte se ve Španělsku, pokud bydlíte v jiné zemi.

2. Chyby v daňovém přiznání:

• Nepřiznání všech příjmů získaných ve Španělsku.
• Neuplatnění srážek, na které máte nárok.
• Nesprávně vypočítat základ daně nebo částku k úhradě.

3. Neodeslání prohlášení:

• Nepodání prohlášení nerezidenta, přestože je povinen tak učinit.
• Předložte prohlášení po termínu.

Příčiny chyb v prohlášeních nerezidentů ve Španělsku

Příčiny chyb v prohlášeních nerezidentů ve Španělsku jsou různé a lze je seskupit do následujících kategorií:

1.Neznalost daňových předpisů:

• Složitost španělského daňového systému: Španělské daňové předpisy mohou být složité a těžko srozumitelné, zejména pro ty, kteří v zemi trvale nepobývají.
• Neustálé změny v legislativě: Španělská daňová legislativa podléhá častým změnám, které mohou nerezidentům ztěžovat držet krok s nejnovějšími změnami.
• Obtížný přístup k jasným a aktuálním informacím: Informace o zdanění nerezidentů může být obtížné najít a pochopit, zejména pro ty, kdo nemluví španělsky.

2. Chyby při určování daňové rezidence:

• Složitá kritéria daňové rezidence: Kritéria pro určení daňové rezidence ve Španělsku mohou být složitá a v některých případech vyvolávat pochybnosti.
• Nedostatek individualizované analýzy: Pro správné určení daňové rezidence je důležité analyzovat každý případ jednotlivě.
• Záměna s daňovým sídlem v jiných zemích: Nerezidenti mohou zaměňovat španělské daňové předpisy s daňovými předpisy jejich země původu nebo jiných zemí, ve kterých mají ekonomické zájmy.

3. Chyby v daňovém přiznání:

• Nedostatek znalostí o příjmech, které je třeba přiznat: Nerezidenti nemusí vědět, jaké příjmy musí ve Španělsku přiznat, zejména pokud získávají příjmy z různých zdrojů.
• Potíže při výpočtu základu daně: Výpočet základu daně v prohlášení nerezidenta může být složitý, zejména v případech s příjmy z různých zemí.
• Neuplatňování daňových odpočtů a výhod: Nerezidenti nemusí vědět o daňových odpočtech a výhodách, na které mají nárok, jako je odpočet u investic do nemovitostí nebo odpočet za dvojí zdanění.

4. Nepřísnost při předložení prohlášení:

• Nepodání prohlášení včas: Podání prohlášení nerezidenta po termínu může mít za následek finanční sankce.
• Nepředložení kompletní dokumentace: Nedostatek dokumentace požadované finančním úřadem může vést k požadavkům a zpožděním při zpracování prohlášení.
• Chyby při vyplňování formulářů: Chyby při vyplňování formulářů prohlášení mohou být důvodem k sankcím.

5. Nedostatek odborného poradenství:

• Nespecializované poradenství: Vyhledání rady od odborníků, kteří se nespecializují na zdanění nerezidentů, může zvýšit riziko chyb.
• Nedostatek monitorování a aktualizace: Je důležité mít neustálé poradenství, abyste byli informováni o změnách v daňových předpisech a předešli chybám v budoucích přiznáních.

Následky chyb:

1. Ekonomické pokuty:

• Pokuty za chyby v prohlášení nerezidenta se mohou pohybovat mezi 150 30,000 EUR a XNUMX XNUMX EUR.
• V závažných případech se může stát i daňovým trestným činem s trestem odnětí svobody.

2. Příplatky a úroky z prodlení:

• Pokud bude prohlášení předloženo po termínu, budou účtovány poplatky z prodlení a úroky.

3. Poškození reputace:

• Historie daňových problémů může poškodit pověst daňového poplatníka a zkomplikovat vztahy s finančními úřady v budoucnu.

Doporučení:

1. Vyhledejte odbornou radu:

Pro správné podání přiznání nerezidenta a vyvarování se chyb je nezbytné mít radu od daňového odborníka.

2. Zkontrolujte daňové předpisy:

Je důležité být informován o daňových předpisech platných pro nerezidenty ve Španělsku, abyste znali povinnosti a předešli překvapením.3. Prohlášení odevzdejte včas:

Je velmi důležité podat prohlášení nerezidenta ve stanovené lhůtě, abyste se vyhnuli sankcím.

4. Uchovávejte dokumentaci:

Je důležité uschovat veškerou dokumentaci související s prohlášením nerezidenta, aby bylo možné prokázat deklarované údaje v případě požadavku ze strany finančního úřadu.

Závěr:

Je důležité, aby nerezidenti ve Španělsku přijali opatření, která zabrání chybám ve svých daňových přiznáních. Tato opatření zahrnují:

• Přečtěte si o španělských daňových předpisech: Přečtěte si daňové předpisy, nahlédněte na webové stránky daňové agentury nebo vyhledejte informace ze spolehlivých zdrojů.
• Vyhledejte odbornou radu: Najměte si odborníka specializovaného na zdanění nerezidentů, aby zkontroloval prohlášení a zajistil jeho správnost.
• Předložte prohlášení včas a s kompletní dokumentací: Dodržujte stanovené lhůty a předložte veškerou dokumentaci požadovanou finančním úřadem.
• Zůstaňte informováni o změnách v předpisech: Sledujte změny ve španělské daňové legislativě, abyste se vyhnuli překvapením v budoucích přiznáních.

Přijetím těchto opatření mohou nerezidenti výrazně snížit riziko chyb ve svých daňových přiznáních a vyhnout se negativním důsledkům, které to může mít za následek.