20–30% deklaracji podatkowych nierezydentów zawiera błędy lub pomyłki
Badanie z 2021 r. Przeprowadzone przez Iinstytut Studiów Ekonomicznych (IEE) oszacowałem, że między 20% i 30% oświadczeń nierezydentów w Hiszpanii może zawierać błędy.
W 2022 Fundacja Civitas W raporcie wskazano, że w ostatnich latach znacznie wzrosły kary nakładane na nierezydentów za nieprzestrzeganie przepisów podatkowych.
Zawiadomienia Urzędu Skarbowego: („Agencja Tributaria”)
• Urząd Skarbowy przeprowadził różne kampanie uświadamiające skierowane do nierezydentów, ostrzegając o znaczeniu prawidłowego złożenia deklaracji i unikania błędów.
• W 2023 r. Agencja przeprowadziła specjalną kampanię dotyczącą konsekwencji niezłożenia deklaracji nierezydenta, w tym obowiązujących kar finansowych.
Przypadki oszustw podatkowych:
W ostatnich latach wykryto różne przypadki oszustw podatkowych związanych z nierezydentami, takich jak symulacja rezydencji podatkowej czy składanie fałszywych deklaracji.
Typowe typy błędów:
1. Błędy w ustaleniu rezydencji podatkowej:
• Nie składaj deklaracji w Hiszpanii, jeśli spełnione są kryteria rezydencji podatkowej.
• Złóż oświadczenie w Hiszpanii, jeśli mieszkasz w innym kraju.
2. Błędy w zeznaniu podatkowym:
• Niedeklarowanie wszystkich dochodów uzyskanych w Hiszpanii.
• Niestosowanie przysługujących Ci odliczeń.
• Nieprawidłowo obliczyłeś podstawę opodatkowania lub kwotę do zapłaty.
3. Niezłożenie oświadczenia:
• Niezłożenie oświadczenia nierezydenta pomimo ciążącego na nim obowiązku.
• Złożyć oświadczenie po terminie.
Przyczyny błędów w oświadczeniach nierezydentów w Hiszpanii
Przyczyny błędów w oświadczeniach nierezydentów w Hiszpanii są różnorodne i można je pogrupować w następujące kategorie:
1.Brak znajomości przepisów podatkowych:
• Złożoność hiszpańskiego systemu podatkowego: Hiszpańskie przepisy podatkowe mogą być złożone i trudne do zrozumienia, szczególnie dla osób, które nie mieszkają w tym kraju na stałe.
• Ciągłe zmiany w ustawodawstwie: Hiszpańskie ustawodawstwo podatkowe podlega częstym zmianom, co może utrudniać nierezydentom śledzenie na bieżąco najnowszych zmian.
• Trudności w dostępie do jasnych i aktualnych informacji: Informacje na temat podatków nierezydentów mogą być trudne do znalezienia i zrozumienia, zwłaszcza dla osób, które nie mówią po hiszpańsku.
2. Błędy w ustaleniu rezydencji podatkowej:
• Złożone kryteria rezydencji podatkowej: Kryteria ustalania rezydencji podatkowej w Hiszpanii mogą być złożone i w niektórych przypadkach budzić wątpliwości.
• Brak zindywidualizowanej analizy: Ważne jest, aby każdy przypadek analizować indywidualnie, aby prawidłowo określić rezydencję podatkową.
• Pomyłka z rezydencją podatkową w innych krajach: Nierezydenci mogą mylić hiszpańskie przepisy podatkowe z przepisami obowiązującymi w ich kraju pochodzenia lub w innych krajach, w których mają interesy gospodarcze.
3. Błędy w zeznaniu podatkowym:
• Brak wiedzy o dochodach, które należy zadeklarować: Nierezydenci mogą nie wiedzieć, jakie dochody muszą zadeklarować w Hiszpanii, zwłaszcza jeśli uzyskują dochody z różnych źródeł.
• Trudności w obliczeniu podstawy opodatkowania: Obliczenie podstawy opodatkowania w deklaracji nierezydenta może być skomplikowane, szczególnie w przypadku dochodów z różnych krajów.
• Brak stosowania ulg i świadczeń podatkowych: Nierezydenci mogą nie być świadomi przysługujących im ulg podatkowych i świadczeń, takich jak ulga z tytułu inwestycji w nieruchomości czy ulga z tytułu podwójnego opodatkowania.
4. Brak rygorystyczności w składaniu oświadczenia:
• Niezłożenie oświadczenia w terminie: Złożenie oświadczenia nierezydenta po terminie może skutkować karami finansowymi.
• Brak przedstawienia pełnej dokumentacji: Brak dokumentacji wymaganej przez Urząd Skarbowy może skutkować wymaganiami i opóźnieniami w rozpatrzeniu deklaracji.
• Popełnianie błędów przy wypełnianiu formularzy: Błędy przy wypełnianiu formularzy deklaracji mogą być podstawą do nałożenia sankcji.
5. Brak fachowej porady:
• Porady niewyspecjalizowane: Zwrócenie się o poradę do specjalistów, którzy nie specjalizują się w podatkach nierezydentów, może zwiększyć ryzyko błędów.
• Brak monitorowania i aktualizacji: Ważne jest, aby mieć ciągłe porady, aby być na bieżąco ze zmianami w przepisach podatkowych i unikać błędów w przyszłych zeznaniach.
Konsekwencje błędów:
1. Kary ekonomiczne:
• Grzywny za błędy w oświadczeniu nierezydenta mogą wynosić od 150 30,000 euro i XNUMX XNUMX euro.
• W poważnych przypadkach może to nawet stać się przestępstwem podatkowym zagrożonym karą pozbawienia wolności.
2. Dopłaty i odsetki za zwłokę:
• Jeżeli oświadczenie zostanie złożone po terminie, zostaną naliczone opłaty za zwłokę i odsetki.
3. Szkoda dla reputacji:
• Historia problemów podatkowych może zaszkodzić reputacji podatnika i utrudnić relacje z organami podatkowymi w przyszłości.
zalecenia:
1. Zasięgnij profesjonalnej porady:
Aby prawidłowo złożyć deklarację nierezydenta i uniknąć błędów, niezbędna jest konsultacja ze specjalistą podatkowym.
2. Przegląd przepisów podatkowych:
Ważne jest, aby być na bieżąco z przepisami podatkowymi obowiązującymi nierezydentów w Hiszpanii, aby poznać obowiązki i uniknąć niespodzianek.3. Złóż deklarację w terminie:
Aby uniknąć kar, istotne jest złożenie oświadczenia nierezydenta w wyznaczonym terminie.
4. Zachowaj dokumentację:
Ważne jest, aby zachować całą dokumentację związaną z deklaracją nierezydenta, aby móc udowodnić zadeklarowane informacje w przypadku żądania Urzędu Skarbowego.
Wnioski:
Ważne jest, aby nierezydenci w Hiszpanii podjęli działania mające na celu uniknięcie błędów w zeznaniach podatkowych. Środki te obejmują:
• Poznaj hiszpańskie przepisy podatkowe: Zapoznaj się z przepisami podatkowymi, zajrzyj na stronę Urzędu Skarbowego lub poszukaj informacji w wiarygodnych źródłach.
• Zasięgnij profesjonalnej porady: Zatrudnij specjalistę specjalizującego się w podatkach nierezydentów, aby sprawdził deklarację i zapewnił jej poprawność.
• Złóż deklarację w terminie i z kompletną dokumentacją: Dotrzymaj ustalonych terminów i przedstaw całą dokumentację wymaganą przez Urząd Skarbowy.
• Bądź na bieżąco ze zmianami w przepisach: Śledź zmiany w hiszpańskim ustawodawstwie podatkowym, aby uniknąć niespodzianek w przyszłych zeznaniach.
Podejmując te środki, nierezydenci mogą znacznie zmniejszyć ryzyko popełnienia błędów w zeznaniach podatkowych i uniknąć negatywnych konsekwencji, jakie to może pociągać.
