20-30 % poreznih prijava nerezidenata ima pogreške ili greške
Studija iz 2021 IInstitut za ekonomske studije (IEE) procijenio da između 20% i 30% izjava nerezidenata u Španjolskoj moglo bi sadržavati pogreške.
U 2022 Zaklada Civitas izvješće navodi da su novčane kazne za nerezidente za nepoštivanje poreza znatno porasle posljednjih godina.
Priopćenja Porezne uprave: (“Agencia Tributaria”)
• Porezna uprava je provela različite kampanje osvješćivanja usmjerene na nerezidente, upozoravajući na važnost pravilnog podnošenja prijave i izbjegavanja pogrešaka.
• U 2023. Agencija je pokrenula posebnu kampanju o posljedicama nepodnošenja prijave nerezidenta, uključujući primjenjive novčane kazne.
Slučajevi porezne prijevare:
Posljednjih godina otkriveni su razni slučajevi poreznih prijevara vezanih uz nerezidente, poput simuliranja poreznog rezidentstva ili prikazivanja lažnih deklaracija.
Uobičajene vrste pogrešaka:
1. Pogreške u određivanju poreznog prebivališta:
• Nemojte prijavljivati u Španjolskoj ako su ispunjeni kriteriji porezne rezidentnosti.
• Prijavite se u Španjolskoj ako živite u drugoj zemlji.
2. Greške u prijavi poreza na dohodak:
• Neprijavljivanje svih prihoda ostvarenih u Španjolskoj.
• Neprimjenjivanje odbitaka na koje imate pravo.
• Pogrešno izračunati poreznu osnovicu ili iznos za plaćanje.
3. Nepodnošenje deklaracije:
• Nepodnošenje prijave nerezidenta unatoč obvezi da to učini.
• Podnijeti deklaraciju nakon isteka roka.
Uzroci pogrešaka u deklaracijama nerezidenata u Španjolskoj
Uzroci pogrešaka u izjavama nerezidenata u Španjolskoj su različiti i mogu se grupirati u sljedeće kategorije:
1.Nepoznavanje poreznih propisa:
• Složenost španjolskog poreznog sustava: španjolski porezni propisi mogu biti složeni i teško razumljivi, posebno za one koji nemaju stalno prebivalište u zemlji.
• Stalne promjene u zakonodavstvu: španjolsko porezno zakonodavstvo podložno je čestim promjenama, što može otežati nerezidentima da budu u tijeku s najnovijim promjenama.
• Poteškoće s pristupom jasnim i ažurnim informacijama: informacije o oporezivanju nerezidenata može biti teško pronaći i razumjeti, posebno onima koji ne govore španjolski.
2. Pogreške u određivanju poreznog prebivališta:
• Složeni kriteriji porezne rezidentnosti: Kriteriji za određivanje porezne rezidentnosti u Španjolskoj mogu biti složeni i u nekim slučajevima izazvati sumnje.
• Nedostatak individualizirane analize: važno je analizirati svaki slučaj pojedinačno kako bi se ispravno odredilo porezno prebivalište.
• Zabuna s poreznim prebivalištem u drugim zemljama: Nerezidenti mogu zamijeniti španjolske porezne propise s onima svoje zemlje podrijetla ili drugih zemalja u kojima imaju ekonomske interese.
3. Greške u prijavi poreza na dohodak:
• Nedostatak znanja o dohotku koji treba prijaviti: Nerezidenti možda ne znaju koji dohodak moraju prijaviti u Španjolskoj, posebno ako ostvaruju dohodak iz različitih izvora.
• Poteškoće u izračunu porezne osnovice: Izračun porezne osnovice u nerezidentnoj prijavi može biti složen, posebno u slučajevima s dohotkom iz različitih zemalja.
• Nedostatak primjene poreznih olakšica i olakšica: Nerezidenti možda nisu svjesni poreznih olakšica i olakšica na koje imaju pravo, kao što su olakšice za ulaganja u nekretnine ili olakšice zbog dvostrukog oporezivanja.
4. Nedostatak strogosti u predstavljanju deklaracije:
• Nepodnošenje deklaracije na vrijeme: Podnošenje deklaracije nerezidenta nakon roka može dovesti do novčanih kazni.
• Nepredstavljanje kompletne dokumentacije: Nedostatak dokumentacije koju zahtijeva Porezna uprava može dovesti do zahtjeva i kašnjenja u obradi prijave.
• Pravljenje pogrešaka prilikom popunjavanja obrazaca: Pogreške prilikom ispunjavanja obrazaca deklaracije mogu biti razlog za sankcije.
5. Nedostatak profesionalnog savjeta:
• Nespecijalizirani savjet: Traženje savjeta od stručnjaka koji nisu specijalizirani za oporezivanje nerezidenata može povećati rizik od pogrešaka.
• Nedostatak praćenja i ažuriranja: važno je imati kontinuirane savjete kako biste bili u tijeku s promjenama poreznih propisa i izbjegli pogreške u budućim prijavama.
Posljedice grešaka:
1. Ekonomske kazne:
• Novčane kazne za pogreške u deklaraciji nerezidenta mogu varirati između 150 € i 30,000 €.
• U ozbiljnim slučajevima može čak postati porezno kazneno djelo uz zatvorske kazne.
2. Doplate i zatezne kamate:
• Ako se deklaracija preda nakon roka, obračunat će se zatezne naknade i kamate.
3. Narušavanje ugleda:
• Povijest poreznih problema može naštetiti ugledu poreznog obveznika i otežati odnose s poreznim vlastima u budućnosti.
Preporuke:
1. Potražite stručni savjet:
Neophodno je imati savjet poreznog stručnjaka kako biste pravilno podnijeli izjavu nerezidenta i izbjegli pogreške.
2. Pregledajte porezne propise:
Važno je biti informiran o poreznim propisima koji se primjenjuju na nerezidente u Španjolskoj kako biste znali koje su obveze i izbjegli iznenađenja.3. Podnesite deklaraciju na vrijeme:
Ključno je podnijeti prijavu nerezidenta u utvrđenom roku kako biste izbjegli kazne.
4. Čuvajte dokumentaciju:
Važno je čuvati svu dokumentaciju u vezi s prijavom nerezidenta kako biste mogli dokazati prijavljene podatke u slučaju zahtjeva Porezne uprave.
Zaključak:
Važno je da nerezidenti u Španjolskoj poduzmu mjere kako bi izbjegli pogreške u svojim poreznim prijavama. Ove mjere uključuju:
• Saznajte više o španjolskim poreznim propisima: Pročitajte porezne propise, pogledajte web stranicu Porezne uprave ili potražite informacije u pouzdanim izvorima.
• Potražite stručni savjet: Angažirajte stručnjaka specijaliziranog za oporezivanje nerezidenata da pregleda deklaraciju i osigura njezinu ispravnost.
• Podnesite deklaraciju na vrijeme i s kompletnom dokumentacijom: Poštujte utvrđene rokove i predočite svu dokumentaciju koju zahtijeva Porezna uprava.
• Budite u tijeku s promjenama propisa: Pratite promjene u španjolskom poreznom zakonodavstvu kako biste izbjegli iznenađenja u budućim povratima.
Poduzimanjem ovih mjera nerezidenti mogu značajno smanjiti rizik od pravljenja pogrešaka u poreznim prijavama i izbjeći negativne posljedice koje to može izazvati.
