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非住民税申告書の20～30％に誤り・間違いがある

による2021年の研究 I 経済研究所 (IEE) 間の推定 スペイン非居住者の申告書の 20% と 30% に誤りが含まれる可能性があります。

１９４８年にAchille Gaggiaがレバー式のエスプレッソマシンを発明したことにより、現在のエスプレッソが誕生しました。 Gaggiaの発明したエスプレッソマシンは、それ以前に作られてきたマシンより数倍の圧力が出せるため、濃度が何倍も濃いエスプレッソを淹れられました。また圧力が増したことで、エスプレッソに初めてクレマが現れました。このクレマはお客様にたいへん喜ばれ、今ではエスプレッソにクレマは欠かせません。チヴィタス財団報告書は、税金不遵守に対する非居住者に対する罰金が近年大幅に増加していると指摘した。

国税庁からの発表: (「アジェンシア・トリブタリア」)

• 税務庁は、非居住者を対象としたさまざまな啓発キャンペーンを実施し、申告書を正しく提出し、間違いを避けることの重要性について警告しています。
• 2023 年に、当局は、適用される罰金を含む、非居住者宣言を提出しなかった場合の結果に関する特別なキャンペーンを開始しました。

税金詐欺のケース:

近年、納税居住者の偽装や虚偽の申告等、非居住者に係る様々な脱税事件が摘発されております。

一般的なエラーの種類:

1. 税務上の居住地を決定する際の誤り:

• 税務上の居住基準を満たしている場合は、スペインで申告しないでください。
• 他国に居住している場合はスペインで申告してください。

2. 所得税申告書の誤り:

• スペインで得た収入をすべて申告していない。
• 権利のある控除を適用しない。
• 課税標準または支払われる金額の計算が間違っている。

3. 申告書の提出を怠った場合:

• 非居住者宣言を提出する義務があるにもかかわらず、非居住者宣言を提出しなかった。
• 申告期限後に申告書を提出してください。

スペインの非居住者の申告における誤りの原因

スペインの非居住者の申告における誤りの原因は多岐にわたり、次のカテゴリに分類できます。

1.税法に関する知識の不足：

• スペインの税制の複雑さ: スペインの税法は複雑で、特に国に永住していない人にとっては理解しにくい場合があります。
• 法律の絶え間ない変更: スペインの税法は頻繁に変更されるため、非居住者が最新の変更を把握することが困難になる場合があります。
• 明確で最新の情報へのアクセスの難しさ: 非居住者課税に関する情報は、特にスペイン語を話せない人にとっては、見つけて理解するのが難しい場合があります。

2. 税務上の居住地を決定する際の誤り:

• 複雑な税務居住基準: スペインでの税務居住を決定する基準は複雑であり、場合によっては疑問が生じることがあります。
• 個別分析の欠如: 税務上の居住地を正確に判断するには、各ケースを個別に分析することが重要です。
• 他国の税務上の居住地との混同: 非居住者は、スペインの税法を、出身国または経済的利益を有する他の国の税法と混同する可能性があります。

3. 所得税申告書の誤り:

• 申告すべき収入に関する知識の欠如: 非居住者は、特にさまざまな源泉から収入を得ている場合、スペインでどのような収入を申告しなければならないかを知らない可能性があります。
• 課税標準の計算の難しさ: 非居住者申告における課税標準の計算は、特に異なる国からの所得がある場合には複雑になる可能性があります。
• 税控除や優遇措置の適用の欠如: 非居住者は、不動産投資控除や二重課税控除など、自分たちが受けられる税控除や優遇措置について知らない可能性があります。

4. 宣言の提示における厳密さの欠如:

• 申告書を期限までに提出しない場合: 期限を過ぎて非居住者申告書を提出すると、罰金が科せられる場合があります。
• 完全な書類の提示がない場合: 税務当局が要求する書類が不足していると、申告の要求が生じたり、申告の処理が遅れたりする可能性があります。
• フォーム記入時の誤り: 申告フォーム記入時の誤りは、制裁の対象となる場合があります。

5. 専門的なアドバイスの欠如:

• 専門的でないアドバイス: 非居住者課税を専門としない専門家にアドバイスを求めると、誤りのリスクが高まる可能性があります。
• 監視と更新の欠如: 税務規制の変更を常に最新の状態に保ち、将来の申告における誤りを避けるために、継続的なアドバイスを受けることが重要です。

エラーの結果:

1. 経済的罰金:

• 非居住者申告書の誤りに対する罰金は、以下の範囲に及ぶ場合があります。 150ユーロと30,000ユーロ。
• 深刻な場合には、懲役刑を伴う税金犯罪となる場合もあります。

2. 割増料金および延滞利息:

• 申告期限を過ぎて提出された場合には、延滞料と利息が適用されます。

3. 風評被害：

• 過去に税務上の問題があった場合、納税者の評判が傷つき、将来的に税務当局との関係が困難になる可能性があります。

推奨事項：

1. 専門家のアドバイスを求めます。

非居住者申告書を正しく提出し、間違いを避けるためには、税務専門家のアドバイスを受けることが不可欠です。

2. 税法を確認します。

義務を知り、予期せぬ事態を避けるために、スペインの非居住者に適用される税規制について常に最新の情報を入手することが重要です。期限内に申告書を提出してください。

罰則を回避するには、定められた期限内に非居住者宣言を提出することが重要です。

4. 文書を保管してください:

税務庁から要求された場合に申告情報を証明できるように、非居住者申告に関連するすべての文書を保管しておくことが重要です。

結論：

スペインの非居住者は納税申告書の誤りを避けるための措置を講じることが重要です。 これらの措置には以下が含まれます。:

• スペインの税法について調べる: 税法を読んだり、税務庁の Web サイトを参照したり、信頼できる情報源から情報を検索したりしてください。
• 専門家のアドバイスを求める: 非居住者課税を専門とする専門家を雇って、申告書を検討し、その正確性を確認してください。
• 申告書は期限内に完全な文書を添えて提出してください: 定められた期限を遵守し、税務署が要求するすべての書類を提出してください。
• 規制の変更について最新情報を入手する: 将来の申告に予期せぬ事態を避けるために、スペインの税法の変更に従ってください。

これらの措置を講じることにより、非居住者は納税申告書で間違いを犯すリスクを大幅に軽減し、それによって生じる可能性のある悪影響を回避することができます。