スペインの相続税を軽減するための用益権の使用
不動産を購入する際に、最適な税金計算式を見つけるために、さまざまな財務上の可能性を検討することが望ましい状況に陥ることは非常によくあります。
多くのお客様から、将来の相続税や相続税を節税するための最善の方法についてご質問を受けることがよくあります。 つまり、スペインでの不動産の取得が将来に与える可能性のある最終的な影響を長期的に考慮した組織図と資産構造内で不動産の取得を統合するクライアントを見つけることが非常に一般的です。スペインの相続税の支払い。
この点に関して、私たちがこの文書で示しているように、 特殊な継承セクション, スペインにある不動産の相続または相続から生じる税金はスペインの相続税の対象となります。 したがって、スペインで家を購入する場合は、次のことをお勧めします。 スペインで相続税を軽減または回避するのに役立つさまざまな計算式を研究してください。
当社のクライアントが最もよく使用する公式の XNUMX つは用益権です。.
用益権は、財産の所有権を有する者とは異なる、この権利を有する者が独占的にその財産を使用し享受する権利から成ります。 つまり、財産に影響を及ぼす XNUMX つの権利の分割です。
- 財産を使用し享受する権利。これは用益権の権利となります。
- 財産の所有権。これは、裸の/裸の財産の権利に変換されます。
したがって、この種の状況に陥った場合、ある人が資産の使用と享受を取得し、別の人がその資産全体を取得することができます。 このことの主な結果は、その財産に対する用益権を持つ者は誰でも、それを独占的に使用し享受する権利を有するということです。 用益権を有する者の同意なしに、他の人がそれを使用したり、入場、レンタル、または販売イベントなどに使用したりすることはできません。
言い換えれば、用益権の所有者は誰でも、本当の所有者としてその不動産を借りたり、住んだり、使用したりすることができます。 用益権者の同意がない限り、不動産を賃貸したり、使用したりアクセスしたり、販売したりすることはできません。
私たちが見つける最も一般的なケースは次のような場合です。 不動産の購入手続きを進めており、子供たちを所有者として迎えたいが、その不動産を自分たちだけで独占的に使用したいと考えている親、 そして、相続や相続が発生した場合には、用益権の財産に対する相続税の支払いを回避して、その財産は子供に引き継がれます。
当事務所で最もよくあるケースは、親が不動産の用益権を取得し、子供が裸の所有権を取得するケースです。
用益権を有する財産の割合と所有権がゼロの財産の割合を評価する公式があります。 この式は見つかります 私たちの専門記事で.
たとえば、法的な公式に従って、用益権は 30% で評価され、残りの財産、つまり焼き付けられた財産は 70% で評価されます。
このようにして、購入トランザクションは次のように計測されます。
-両親は財産の30％に相当する用益権を取得します。
-子供たちは、資産価値の 70% と特定されるアヌダ資産を取得します。
この例に倣うと、両親は不動産の用益権者として、生きている間は独占的にその不動産を享受し、使用することができ、家族の他のメンバーを含む誰にもその土地を使用させないようにすることができます。 つまり、親はその財産を独占的に使用する権利を保持しているため、裸の所有権の所有者である同じ子供がその財産を使用することを防ぐことができます。
両親が亡くなると、 用益権の権利は自動的に消滅するため、親の死亡を証明した子供たちは自動的に不動産の 100% 所有者となり、用益権部分はスペインの相続税が免除されます。
このようにすると、相続人がその不動産の権利の 100% 保有者になった場合、その相続人が用益権を主張する不動産の部分に相続税を支払わなくて済むという直接的な結果が得られます。 つまり、例に倣えば、用益権者が想定する30％からは相続権を支払わないことになる。
ただし、私たちが説明しているように、 専門記事、相続人、 彼らは用益権部分の取得に対して相続税を支払うことはありませんが、用益権者がその時点で支払わなかった取得税の部分を支払わなければなりません。
つまり、不動産の取得時に、親または不動産の用益権者は用益権の取得税を支払いましたが、不動産の取得税は支払いませんでした。 言い換えれば、彼らが支払った税金は用益権を取得するためのものであり、したがって用益権が有効である間潜在的に残っていた財産権ではありません。
これにより、用益権を取得した当事者の取得税の支払い（この例では 30%）は、両親または用益権者の死亡の場合に、支払が保留されることになります。この財産を受け取る相続人の一部。
子供の名前で不動産を購入したいです
子供の名義で不動産を購入する際に考慮すべきもう一つの側面は、 買収に使用された資金の出所。
私たちは、お子様の名前でスペインの不動産の所有権の全額または一部を購入したいと希望するクライアントを多数受けています。
これはスペインでも完全に可能ですが、考慮すべき点があります。
- プロパティ スペインではお金を払った人が買われる。 不動産の価格を支払うのは常に買主です。
- そう、 誰も他人のお金を使って不動産を買うことはできません。 たとえ相手が父親であっても、母親であっても、配偶者であっても。
上記のことはスペインで考慮することが非常に重要です。子供が親からの資金を使って不動産を購入する場合、これは「寄付」となります。。 寄付は、誰かが無償で、何の通信もなしに他の人に何かを「与える」行為です。
これらのケースがあなたの出身国で適切に制度化されておらず、スペインのシステムが子供たちが親のお金を使用していることを検出した場合、これはスペインでは「寄付」とみなされる可能性があります。 そして、このことの主な結果は、スペインでは、 贈与税の納税は相続税とよく似ています.
したがって、将来相続税の支払いを避けるために、子供のために不動産を購入したいと考えた場合、それを適切に行う方法について適切な法的アドバイスが得られなかった場合、 不動産を取得する際に「贈与税」を支払う可能性があります。
スペインで寄付金として課税されるのを避ける方法、 あなたの国でその寄付を正式に行うことになります。 そのためには、次のことが必要になります。
- 訪問するには あなたの国の公証人に寄付Acを正式に制定するよう依頼してください子供の名前に一定の金額がかかります。 この法律では、公証人に以下の内容を証書に含めるよう指示することが非常に重要です。
- この寄付はスペインの不動産の購入にのみ使用されます
- 子どもたちが「資産共同体」体制で結婚している場合、子どもの配偶者も、その寄付によって受け取った資金が受取人の「私的」使用であることを認識して、寄付の公正証書に署名する必要があります。したがって、いかなる場合も夫婦の共同体資産の一部となることはありません。
- 公証法はラ・アーグの使徒法を取得し、公式の翻訳者によってスペイン語に翻訳されなければなりません。
- 公証役場で法律が正式に承認されると、親は子供の銀行口座に資金を送金できるようになります。
- 次に、購入価格に対する各支払いは、各購入者の割合を尊重する必要があります。
- 取得プロセスの最後に、 子供たちはスペインの公証人に提出する必要があります :
- 寄付公証法の原本。ラ・アーグの使徒法に宣誓され、公式翻訳者によりスペイン語に翻訳されたもの
- 結婚契約書の原本 (または公証コピー) はラ・アーグの使徒宛に宣教され、公式の翻訳者によってスペイン語に翻訳されました。 元の結婚契約書（または公証されたコピー）を提供する義務は、資産共同体での結婚、または資産の分離での結婚の両方の場合に適用されます。
- 公証人は、さまざまな購入者がそれぞれの所有権の一部を自分の資金から支払ったことを証明するために、さまざまな購入者に送金と支払いのすべてのコピーを要求します。
- 購入費用: 購入価格に加えて、取得に伴う諸費用と税金がかかります。 さまざまな買い手は、これらの経費と税金も、それらに対応する所有権の割合に比例して支払わなければなりません。
