Spuenesch Akommessteierrechner fir Expats a Pensiounen. Net Resident Steier, Akommessteier - 2024

NEW! Wëllt Dir Är Steieren als Spuenesch Steierbewunner an engem Rechner berechnen?. Et ass GRATIS a KENG Käschte?

Klickt hei fir de Spuenesche Steierrechner ze besichen

(aktualiséiert Januar 2024 Quell: spanishtaxcalculator.com)

Spuenesch Akommessteier fir Individuen a Spuenien

1.- Basis vun der Steier - Akommes an Propriétéit Locatiounspräis 

Dat besteierbaren Event besteet aus allen Akommes, déi während dem NATURAL JOER kritt goufen (a Spuenien ass e "Natural Joer" vum 01.01 bis 31.12):

- Eenzelpersounen oder Detailer, mat Steierresidenz a Spuenien.

Wéi eng Aarte vun Akommes?: Gehälter, Pensiounen, Mietakommes, Akommes aus wirtschaftlechen oder berufflechen Aktivitéiten, Spillerinne Gewënn, Spenden, Verkaf, Ierfschaften, Aktien, Interessen, etc.

2.- Wien ass Steier haftbar?

All déi natierlech Persounen déi hir Gewunnecht Residenz am spuenesche Territoire hunn.

Wéini gëtt ugesinn datt en Individuum oder Individuum hir gewéinlech Residenz a Spuenien huet?

Et gi verschidde Critèren fir ze bestëmmen wann eng Persoun e Steierresident a Spuenien ass:

• Allgemeng Critèren - Bleift a Spuenien fir méi wéi 6 Méint

Eng Persoun gëtt als Awunner vu Spuenien ugesinn wann hien oder hatt op spueneschen Territoire fir méi wéi 183 Deeg wärend engem Kalennerjoer bleift.

Fir d'Zäit ze zielen, ginn temporär Reesen oder Openthalt am Ausland, déi keng Residenzwiessel implizéiert, net berücksichtegt. An anere Wierder, nëmmen déi Auslandsopenthalter, déi eng reell Residenz änneren, ginn dofir als "Absencen" ugesinn.

Op dës Manéier zielt eng Rondrees am Ausland, sief et an der Vakanz, Gesondheet, Familljebesëtz, Fräizäit, asw., net als "Absence", an d'Zäit déi un der Rees involvéiert ass, gëtt als "Openthalt a Spuenien" gezielt.

Fall vun Steieroasen: Fir dës Zwecker, e Certificat vun Residenz ausgestallt vun engem Steierparadäis wäert net valabel ginn.

Wéi och ëmmer, wann et eng "richteg" Residenzännerung vum Steierzueler an e Steierparadäis gëtt, wann dës Ännerung fir méi wéi 6 Méint an enges Daags verifizéiert ass, fir VÉIER JOER gëtt et weider a Spuenien als Steierresident besteiert.

Fir Spuenien hält e "Tax Paradise/Haven" op sou ze sinn, wann Ofkommes ënnerschriwwe goufen fir Duebelbesteierung ze vermeiden, mam Austausch vun Informatiounsverpflichtungen tëscht deenen zwee Länner.

Als Beispill huet Spuenien dës Zort Ofkommes mat de folgende Länner ënnerschriwwen:

• Malt
• Vereenegt Arabesch Emirater
• Jamaika
• Tinidad an Tobago
• Lëtzebuerg
• Panama
• Barbados
• Singapur

Critère vun MAIN wirtschaftlech Aktivitéit

Mat dësem Critère gëtt e Steierresident a Spuenien als jidderengem ugesinn, deen Aktivitéiten oder wirtschaftlech Interessen mam Haaptkär oder Basis a Spuenien huet.

Am Fall wou de Steierzueler net wëll als Awunner a Spuenien op Basis vun dësem Critère considéréiert ginn, muss hien beweisen datt hien d'Basis oder den Haaptkär vu senger Aktivitéit ausserhalb vu Spuenien huet.

• Famill Nukleus Critère

Eng Persoun gëtt als résident a Spuenien ugesinn am Fall wou den net getrennten Ehepartner oder Mannerjäreger Kanner vun der natierlecher Persoun a Spuenien wunnen.

• Immigrant Regime

Déi Aarbechter déi a Spuenien bleiwen nëmmen an exklusiv aus Aarbechtsgrënn, wäerte befreit ginn a ginn net vun der Akommessteier vun Individuen besteiert, mee duerch d'Akommessteier vun NON-RESIDENTEN (déi méi niddereg ass wéi d'Awunnersteier).

Fir dës Befreiung erfëllt ze ginn, mussen dës Leit beweisen:

• Datt se en Aarbechtskontrakt hunn, deen se verlaangt a Spuenien ze bleiwen
• Wien net résident a Spuenien an de leschte 10 Joer war

D'Zil vun dësem Regime ass qualifizéiert Aarbecht a Spuenien ze begréissen, well d'Akommes net ënner der perséinlecher Akommessteier ënnerworf ass, déi Tariffer no bei 50% erreecht, et erlaabt dës Akommes un d'IRNR (Non-Resident Income Tax) ze besteieren. mat engem fixen Taux vun 19% fir Bierger vun der Europäescher Unioun, a 24% fir de Rescht.

• Akommes Allocatioun Regime

Nieft "Natierlech Persounen" oder "Persounen" ginn et e puer Fäll, déi och un der Steier ënnerworf sinn:

1. Zivilgesellschaften
2. Communautéiten vun Besëtzer
3. Réckelen Ierfschaften

An dëse Fäll gëtt d'Akommes, déi vun dësen Entitéite kritt gëtt, un d'Memberen zougeschriwwen, déi se ausmaachen, sou datt d'Entitéit selwer weder duerch d'Perséinlech Akommessteier nach duerch d'Gesellschaftssteier besteiert gëtt.

De Wee fir d'Akommes vun dësen Entitéiten un hir Memberen oder Participanten ze zouzeschreiwen ass wéi follegt gemaach:

• Am Fall wou d'Membere vun der Entitéit besteierbar Persoune vun der Corporation Tax sinn, bezuele se fir dës Steier.
• Am Fall wou d'Membere Eenzelpersounen oder Eenzelpersoune sinn, bezuele se perséinlech Akommessteier.

3.- Akommes Steier Ausnahmen

Et gëtt eng laang Lëscht vun Akommes, déi net vun der perséinlecher Akommessteier besteiert ginn, wéi zum Beispill Entschiedegungen am Fall vun Entloossung (déi éischt 180,000 Euro sinn befreit, de Rescht muss als Aarbechtsleeschtung besteiert ginn); Stipendien fir Studien, Akommes aus Aarbecht am Ausland (d'Limite fir d'Befreiung ass 60,100 Euro d'Joer), oder d'Bezuelungen fir Maternité oder Paternitéit.

Steierjoer 2023:

Hei drënner presentéiere mir eng Lëscht vun Akommes befreit vu Besteierung an der perséinlecher Akommessteier:

• Virdeeler a Pensiounen fir Akte vum Terrorismus.
• Entschiedegunge fir perséinlech Verletzungen déi als Resultat vun der Zivilverantwortung sinn an déi aus Accidentversécherungskontrakter ofgeleet.
• Kompensatioun fir Entloossung oder Kënnegung vum Aarbechter.
• Virdeeler fir absolut permanent Behënnerung oder grouss Behënnerung kritt vun der Sozialversécherung oder vun den Entitéiten déi se ersetzen.
• Pensiounen fir Nutzlosegkeet oder permanent Behënnerung vum passive Klasseregime.
• Remuneratioun fir Maternitéit oder Paternitéit an ähnlechen an net bäitriedende Familljememberen.
• Ëffentlech Virdeeler fir Leit mat Behënnerungen ze fërderen, iwwer 65 oder ënner.
• Stipendien.
• Annuitéiten fir Iessen zugonschte vun de Jongen a Meedercher.
• Relevant literaresch, artistesch oder wëssenschaftlech Auszeechnunge, déi vum Schatzkammer a Prinzessin vun Asturias Auszeechnunge befreit erkläert ginn.
• Hëllef fir High-Level Athleten, mat enger Limite vu 60,100 Euro.
• Chômage Virdeeler kritt an der eenzeger Bezuelmethod.
• Laangfristeg Spuerpläng.
• Gratifikatioune fir d'Participatioun un internationale Fridden oder humanitäre Missiounen un d'Membere vun de genannte Missiounen a Kompensatioun fir international Fridden a Sécherheetsoperatiounen.
• Indemnitéite bezuelt vun ëffentlechen Administratiounen fir perséinlech Verletzungen.
• Virdeeler kritt fir Begriefnis oder Begriefnis.
• Entschiedegunge vum Staat an den Autonome Gemengen fir d'Fräiheetsbezunn ze kompenséieren.
• Individuell Spuerpläng.
• Akommes aus Aarbecht ofgeleet vun de Virdeeler, déi a Form vun Akommes vu Leit mat enger Behënnerung kritt ginn, entspriechend Contributiounen un d'Sozialversécherungssystemer a Contributiounen zu geschützte Verméigen.
• Ëffentlech wirtschaftlech Virdeeler verbonne mam Service, fir Betreiung am familiären Ëmfeld a personaliséiert Hëllef.
• Minimum Insertion Akommes an Hëllef fir Affer vu Gewaltverbrieche a Geschlecht Gewalt.
• Familljeleeschtungen an Hëllefe kritt vun enger vun den ëffentlechen Verwaltungen, sief et mat Gebuert, Adoptioun, Fleegefleeg oder Betreiung vu mannerjärege Kanner.

Befreit Kapitalgewënn

Zousätzlech ginn et Akommes duerch Kapitalerhéijungen, déi vun der Steier befreit sinn, wéi: Spende vu Wueren mat Recht op eng Ofzuchung an der Quote oder d'Iwwerweisung vun der gewéinlecher Residenz vu Leit iwwer 65 Joer oder a Situatiounen vun grouss Ofhängegkeet.

Ënnert hinnen, lëschte mir déi folgend:

• Liwwerung vun historesche Patrimoine Verméigen am Bezuelen vun perséinlech Akommes Steier.
• Datioun an Bezuelen vun der Gewunnecht Residenz.
• Equity Gewënn vum Transfert vu bestëmmten Eegeschafte.
• Befreiung fir Aktien oder Participatiounen vun neien oder kierzlech erstallten Entitéiten, déi virum September 29, 2013 kaaft goufen.
• Akommes vum Scholden an der Insolvenzverfahren kritt.
• Hëllef fir d'Käschte vun de Gebaier ze kompenséieren, déi vun der Verëffentlechung vum digitalen Dividend betraff sinn.
• Akommes befreit vun der Reinvestitioun an der gewéinlecher Residenz.

Akommes oder Akommes aus Aarbecht am Ausland

Mir wëllen speziell Ernimmung vun Akommes aus Aarbecht am Ausland maachen.

An dëse Fäll, déi Akommes aus Aarbecht Akommes kritt als Resultat vun Aarbecht tatsächlech am Ausland fir eng Firma oder Entitéit net wunnt a Spuenien wunnt, oder eng permanent Etablissement am Ausland, sinn als befreit ugesinn.

Fir dës Befreiung ze gëllen, sinn déi folgend néideg:

• Dass am Land wou d'Aarbecht gemaach gouf eng Steier vun enger identescher oder analoger Natur zu der spuenescher perséinlecher Akommessteier ass
• Datt den Territoire oder d'Land net als Steierparadäis klasséiert gouf
• Beweis datt et eng "richteg" Verrécklung gouf
• Datt de Beneficiaire vun de Wierker eng net-résident Entitéit oder permanent Etablissement a Spuenien ass. Déi maximal Limit vun der Befreiung wäert 60,100 € pro Joer sinn.

Minimum Betrag befreit 

Spuenesch System etabléiert e bestëmmte Montant net besteierbaren. Dëse Betrag ass:

• 1.- INDIVIDUELEN, oder Koppel déi separat Steiererklärung maachen:
  • 5.550 EUR fir Persoune vu manner wéi 65 Joer
  • 6.700 EUR fir Persoune vu 65 Joer oder méi
  • 6,950 EUR fir Persoune vu 75 Joer a méi
• 2.- FAMILIEN: Et ass d'Resultat fir den individuellen Betrag op déi folgend ze addéieren:
• MINIMUM FIR Nokommen
  Fir jidderee vun hinnen ënner 25 Joer oder mat enger Behënnerung, egal wéi hiren Alter, virausgesat datt se beim Steierzueler wunnen, kee Joresakommes hunn, ausser befreit Akommes, méi wéi 8,000 Euro a keng Steiererklärung ofginn hunn. mat Akommes iwwer 1,800 Euro, vun:- 2,400 Euro pro Joer fir d'éischt.
  – 2,700 Euro pro Joer fir déi zweet.
  – 4,000 Euro pro Joer fir déi drëtt.
  - 4,500 Euro pro Joer fir de véierten an duerno.
  Wann den Nokommen manner wéi dräi Joer al ass, gëtt de Minimum ëm 2,800 Euro pro Joer erhéicht.
• MINIMUM VUN ASCENDANTEN : 1,150 Euro d'Joer, fir jidderee vun hinnen iwwer 65 Joer oder mat enger Behënnerung, egal wéi en Alter, deen op d'mannst sechs Méint beim Steierzueler wunnt, keen Joresakommes huet, ausser befreit Akommes, méi héich wéi 8,000 Euro an huet keng Deklaratioun mat Joresakommes vu méi wéi 1,800 Euro ofginn.. Wann den Ascendant iwwer 75 Joer al ass, gëtt de fréiere Minimum ëm 1,400 Euro pro Joer erhéicht (2,550 € pro Joer).
• MINIMUM FIR Behënnerung:
  De Minimum fir Behënnerung wäert d'Zomm vum Minimum fir Behënnerung vum Steierzueler sinn an de Minimum fir Behënnerung vun Ascendanten an Nokommen.
  De Minimum fir Behënnerung vum Steierzueler wäert 3,000 Euro pro Joer sinn an 9,000 Euro pro Joer, wann hien e Behënnerungsgrad gläich oder méi wéi 65% beweist. Dëse Minimum gëtt ëm 3,000 Euro pro Joer erhéicht wann Dir beweist datt Dir Hëllef vun Drëttpersounen oder eng reduzéiert Mobilitéit oder e Behënnerungsgrad gläich oder méi wéi 65% braucht.
  De Minimum fir Behënnerung vun Ascendanten oder Nokommen ass 3,000 Euro pro Joer an 9,000 Euro wann e Behënnerungsgrad gläich oder méi wéi 65% bewisen ass. Dee Minimum gëtt iwwer Hëllefskäschte ëm 3,000 Euro pro Joer erhéicht fir all Opstig oder Nokommen, dee beweist, datt si Hëllef vun Drëttpersounen oder eng Mobilitéitsgeschwindegkeet brauchen, oder e Behënnerungsgrad gläich oder méi wéi 65%.
  Steierzueler, déi e Behënnerungsgrad gläich oder méi wéi 33% beweisen, ginn als Persoune mat Behënnerungen ugesinn.
• Wann zwee oder méi Steierzueler d'Recht hunn op d'Uwendung vum Minimum fir Nokommen, Ascendanten oder Behënnerung, mat Respekt fir déiselwecht Ascendanten oder Nokommen, gëtt säi Betrag tëscht hinnen a gläiche Deeler proratéiert.

• WICHTEG REGEL: Am Fall wou Dir decidéiert hutt gemeinsam Steiererklärungen ze maachen, ass déi maximal Unzuel, déi Dir als Reduktioun benotze kënnt, vu 5.500 EUR / Joer. An dëst, onofhängeg vum Alter, Familljememberen, etc.

Regional Bonifications op Acquisitioune op Reform / Acquisitioun / Neiinvestitioun op Permanent Residenz 

Jee no der spuenescher Regioun, kënnt Dir verschidde Reduktiounen an bonifications op d'Akommes Steier op der Acquisitioun vun engem Haus fir liewen permently fannen, oder fir speziell Reformen (Energie reduzéieren, etc.).

Hei fanne mir e puer vun hinnen:

Andalusien

-Fir Beneficer vun Hëllef fir geschützt Haus: en Ofzuch vun 30 Euro fir Bierger, déi Hëllef oder Benefice fir d'Acquisitioun oder d'Rehabilitatioun vu geschützte Wunnenge kritt hunn. Den Total Joresakommes vun der Famill Eenheet däerf net méi wéi 2.5 oder 3.5 oder 5.5 Mol d'Iprem an geschützt Wunneng vun speziellen, allgemeng a limitéiert Präis Regime, respektiv.

-Investitioun an geschützt Gewunnecht Haus: 2% vum Betrag, deen an d'Acquisitioun an / oder d'Rehabilitatioun investéiert gëtt, gëtt mat de Limiten vun der viregter Abschnitt ofgezunn a mat der Bedingung datt et Operatiounen virum 2003 sinn.

-Investitioun an Gewunnecht Residenz fir Kanner ënner 35 Joer: Ofzuch vun 3% fir de Montant bezuelt fir Kaf oder Rééducatioun an Operatiounen virun 2003. D'Zomm vun der allgemeng Steier Basis an déi vun spueren kann net däerfte 19,000 Euro an individuell Besteierung an 24,000 gemeinsam.

Katalounien

-Rehabilitatioun vun Gewunnecht Residenz: 1.5% vun de Betrag bezuelt mat enger Limite vun 9,040 Euro.

-Regional Sektioun fir Investitiounen an Gewunnecht Residenz: eng Ofzuchung vu 7.5% am allgemengen a klëmmt op 15% mat der Rééducatioun vun de Behënnertewunnengen. Am Allgemengen klëmmt se op 9% fir Aarbechten virum 30. Juli 2011 bei Leit vun 32 Joer oder méi jonk, mat op d'mannst sechs Méint Chômeuren, 65% Behënnerung oder Deel vun enger Famill Eenheet mat engem Kand. D'Limite ass 30,000 Euro vun der Gesamtsteierbasis minus dem perséinlechen a Familljeminimum.

Gemeinschaft vu Valencia

-Éischt Acquisitioun vun Gewunnecht Residenz mat 35 Joer oder manner: den Ofzuch ass 5% vun deem wat bezuelt gouf (ausser Zënsen) wann d'Gesamtsteierbasis net 15,039.18 Euro erreecht.

-Acquisitioun vun enger gewéinlecher Residenz vu Leit mat enger Behënnerung: déiselwecht Ofzuchung an déiselwecht Limit fir Leit mat kierperlecher oder sensorescher Behënnerung vu mindestens 65% oder psychesch vun op d'mannst 33%.

-Hëllef fir d'Acquisitioun oder d'Rehabilitatioun vun enger gewéinlecher Residenz: Leit, déi esou Hëllef kritt hunn, kënnen 102 Euro ofsetzen.

Murcia

-Fir Investitioun a gewéinleche Residenz vu jonke Leit am Alter gläich oder manner wéi 35 JoerJoer: d'Ofdreiwung ass 5% vun den Ausgaben fir Acquisitioun, Bau, Erweiderung oder Rehabilitatioun, dorënner aner wéi extern Finanzéierung, Zënsen, Amortisatioun ... virausgesat datt d'Gesamtsteierbasis net méi wéi 24,107.20 Euro ass an déi besteierbar Basis vun de Spueren net méi wéi 1,800 Euro.

Balearesch Inselen

-Fir Investitiounen fir d'Nohaltegkeet vun der Gewunnecht Residenz ze verbesseren: 50% vun den Investitiounen "déi d'Qualitéit an d'Nohaltegkeet vun den Haiser verbesseren" mat enger maximaler Basis vun 10,000 Euro pro Joer. Déi Gesamtsteierbasis däerf net méi wéi 30,000 Euro an der individueller Besteierung an 48,000 bei der gemeinsamer Besteierung.

Gemeinsam Deklaratioun - Steierreduktioun

Membere vun der selwechter Famill kënnen entscheeden d'Akommessteiererklärung "ageschloss" ze presentéieren. Dëst reduzéiert den Amunt vun 3.400 EUR, oder 2.150 EUR am Fall vun monoparentale Familljen.

Opt fir ugeschloss oder separat Deklaratioun wäert op der individuell Resultat vun der Steier vun all Member vun der Famill hänkt.

Dofir ass et ganz wichteg ze wëssen datt de "Minimum Betrag Befreit" pro Persoun net mat 2 multiplizéiert gëtt am Fall vun enger gemeinsamer Deklaratioun. Dës Reduktioun wäert nëmme 5.550 EUR aus der Basis vun der Steier sinn.

Also, wann Dir dëst berücksichtegt, e puer Beispiller:

• Bei 2 Pensiounen ass et am meeschte passend, pro Separat ze deklaréieren.
• Wann nëmmen ee vun de Koppelen den Empfänger vun der Pai / Pensioun ass, ass normalerweis méi gënschteg déi gemeinsam Erklärung.

Als allgemeng Regel gëtt d'Erklärung vun der perséinlecher Akommessteier individuell agereecht. Wéi och ëmmer, wann Dir bestuet sidd - obwuel de spuenesche Steierbüro och aner Aarte vu Familljenunitéit unerkennt - Dir kënnt wielen zesummen ze deklaréieren, virausgesat datt all seng Memberen Steierzueler vun dëser Steier sinn.

Denkt drun dat fir d'Steierbüro. eng Famill Eenheet ass:

• engem Bestietnes mat oder ouni Mannerjäregen oder ofhängeg Kanner
• in-de-facto Koppel ("Pareja de hecho")
• oder eenzel Elterendeel Koppelen, d'Familljeeenheet versteet déi, déi vum Papp oder der Mamm an all de Mannerjäregen oder ofhängege Kanner geformt gëtt, déi mam Elterendeel liewen.

Awer vergiesst net datt d'Optioun fir dës Modalitéit ee Steierjoer Iech net forcéiert et successiv ze maachen eent. Natierlech, am Fiskaljoer datt dës Optioun gewielt gouf, kann se nëmmen an der reglementarescher Frist fir d'Retour ofginn.

Charakteristike vun der gemeinsamer Erklärung an der 2020 Akommessteier

• Akommes vun all Zort vun all Member vun der Famill Eenheet kritt soll ënnerleien kumulativ Besteierung.   Dat ass, an dat ass wichteg, nëmmen e perséinleche Minimum gëllt. Fir Kanner gëllen nëmme Minimum fir Nokommen an, wa se behënnert sinn, och de Minimum fir Behënnerung.
• All Membere vun der Famill Unitéit wäert ënnerleien der Steier gemeinsam a separat, sou datt der  VOLLZÄIT steieren Betrag entstinn aus der Deklaratioun,  kann a senger Gesamtheet vun jidderengem vun Iech gefuerdert ginn
• Déi selwecht Steier Skala (allgemeng a regional oder komplementär) gëlle wéi fir individuell Besteierung.

Virdeeler vun der gemeinsamer Deklaratioun am Akommes 2023

Och wann all Fall eenzegaarteg ass (ofhängeg vu perséinlechen a wirtschaftlechen Ëmstänn), kann dës Modalitéit interessant sinn an de folgende Fäll:

• fir Hochzäiten an deenen e Member keen Akommes kritt oder wann hien et kritt, si ganz niddereg (manner wéi 3,400 Euro d'Joer). An de gemeinsame Deklaratioune vun de Familljenunitéiten, déi an engem Bestietnes mat oder ouni Kanner integréiert sinn, iwwerdenkt d'Steierbüro eng Reduktioun vun der besteierbarer Basis vun 3,400 Euro pro Joer.
• fir Single-Elterendeel Famillen wann d'Kanner net Akommes kréien.
• An de gemeinsamen Deklaratioune vu Familljenunitéiten, déi vun enger bestuete Koppel mat Kanner integréiert sinn, iwwerdenkt d'Steierbüro eng Reduktioun vun der besteierbarer Basis vun 3,400 Euro pro Joer.
• In de-facto-Koppelen ("de facto Koppelen"),  nëmmen ee vu senge Memberen  (Papp oder Mamm)  kann eng Famill Eenheet mat de Kanner bilden  (Mannerjäreg oder Ofhängeg) an dowéinst fir gemeinsam Besteierung entscheeden, an déi aner Member vun der Koppel muss individuell deklaréieren. Dee selwechte Critère gëlt a Fäll vun Trennung oder Scheedung mat Garde a gemeinsame Suergerecht.
• De-facto-Koppele mat Kanner oder Single-Elteren Famillen ënnerleien zu enger Reduktioun vun der Steierbasis vun 2,150 Euro pro Joer, déi zum perséinleche Minimum bäigefüügt gëtt am Ganzen: 7,700 Euro.
• En anere Virdeel vun der gemeinsamer Deklaratioun ass dat Kapitalverloschter kënnen duerch gemeinsame Gewënn kompenséiert ginn.
• Déi maximal Limite vun de Reduktiounen vun der besteierbarer Basis fir d'Bäiträg fir d'Sozialversécherungssystemer, inklusiv déi zugonschte vu Leit mat enger Behënnerung, op geschützte Verméigen vu Leit mat enger Behënnerung an un der Mutual Society of Social Security vu professionnelle Sportler ginn individuell applizéiert all Participant (Contributeur, Mutualist oder Assuréen) integréiert an d'Familljeenheet, déi op eng vun dëse Reduktiounen berechtegt ass.

Nodeeler vun der gemeinsamer Deklaratioun am Akommes 2023 ze maachen

• An all vun de Modalitéite vun der Famill Eenheet, de perséinleche Minimum, deen an der gemeinsamer Deklaratioun applicabel ass, wäert 5,550 Euro pro Joer sinn,  onofhängeg vun der Zuel vun de Memberen integréiert an et. An d'Limiten sinn och behalen fir ze wëssen ob Dir verpflicht sidd d'Deklaratioun ze maachen oder net, si wäerten déiselwecht sinn  22,000 Euro fir Akommes vun engem eenzege Bezueler, ob et individuell oder gemeinsam gemaach gëtt. Wann eng Koppel sech also fir déi gemeinsam Deklaratioun entscheet, wier de perséinleche Minimum dee selwechte (5,550 Euro), mat enger Reduktioun vun der besteierbarer Basis vun 3,400 Euro pro Joer. Ganzen: 8,950 Euro. Wann Dir et getrennt mécht, ass d'Reduktioun 11,100 Euro.

Als Nodeel vun dëser Modalitéit ass et wichteg dat ze wëssen d'Steierbüro kann entscheeden, am Aklang mat der Regel vun den negativen Elementer vu fréiere Perioden ze kompenséieren, déi net vun de Steierzueler kompenséiert goufen déi d'Familljeenheet bilden, egal ob se aus enger fréierer individueller oder gemeinsamer Deklaratioun kommen.

Virdeeler vun der individueller Deklaratioun

• Beim Steieren individuell, sollt et am Kapp behalen ginn datt et néideg ass ze trennen an d'Akommes vun all Member vun der Koppel individualiséieren,wat net nëmmen d'Akommes aus der Aarbecht oder aus wirtschaftlechen Aktivitéiten implizéiert (wat relativ einfach ass well se der Persoun zougeschriwwe ginn déi se generéiert huet), awer och de Rescht vum Patrimoine: Witfra Pensiounen, Pensiounspläng, Versécherung, Kioskkonten, Investitiounen , etc.. Vun dëse Konzepter sinn e puer vun hinnen einfach ze identifizéieren well se dem Beneficiaire entspriechen, awer am Fall vun Virdeeler, déi duerch d'Leeschtung vu privaten Eegentum vun all Ehepartner kritt ginn, behalen déi, déi an hirem Numm sinn an (ganz wichteg) déi Akommes kommen aus  Haaptstad wäert sinn der Koppel 50% all imputéiert.
• Also zréck op de Fall vun engem Bestietnes an deem souwuel schaffen an eng "normal" Pai hunn, et ass beroden am meeschte Fäll d'Deklaratioun ze maachen getrennt well, engersäits, d'Akommes net kumulativ besteiert gëtt (evitéiert d'Progressivitéit vun der Steierskala ze verbesseren) an och d'Reduktioun vun der besteierbarer Basis duerch  Gemeinsam Besteierung am Fall vun Bestietnes ass 3,400 Euro, während de perséinleche Minimum fir eng individuell Deklaratioun ass 5,550 fir all. Op déi Manéier wäert et ëmmer besser sinn, fir eenzel Deklaratiounen ze entscheeden, fir d'Steiergrondlag weider ze reduzéieren: déi 11,100 Euro, déi op d'Reduktiounen zesummekommen, fir se separat ze maachen.

Huet d'Kanner Afloss op eng individuell oder gemeinsam Erklärung ze maachen?

Et gi keng gréisser Differenzen tëscht gemeinsamen an individuellen Deklaratioune, well d'Reduktioun fir Kanner d'selwecht ass a wann Dir fir den Eenzelen entscheet, jidderee 50% vun der Reduktioun imputéiert.

Am Fall vun engem Hypothéik, ass et besser déi eenzel oder gemeinsam Deklaratioune ze maachen?

fir Akeef vun Immobilien - déi, déi d'Gewunnechtsresidenz ausmaachen - déi virum 1. Januar 2013 gemaach goufen (no 2013 gëtt et kee Bonus),  all  Inhaber  vun engem Hypothéik Prêt  huet d'Recht op eng Ofsénkung of  15%  op de Betrag bezuelt iwwer e Joer, mat enger Limite pro  Steierzueler  fir 9,040 Euro.

Am Eenzelen Erklärungen,  jiddereng vun hinnen kann aus der Ofsénkung fir de Kaf vun profitéieren a gewéinlech Residenz of 15%,  mat enger Limite vun 9,040 Euro. Dat heescht, tëscht hinnen kënnen 18,080 Euro Erliichterung erreechen. Wann déi gemeinsam Deklaratioun gewielt gëtt, géif de 15% Ofzuch nëmmen op maximal 9,040 Euro fir déi zwee Memberen applizéiert ginn.

4.- Steier Basis

Déi besteierbar Basis vun der Steier sinn déi Akommes aus:

1. Akommes: Gehälter, Kapitalakommes, Aktivitéiten an Zoulagen, Pensiounen, Bezuelungen an Aart, asw.
2. Akommes aus Kapital Gewënn, an imputéiert Akommes.

Fir unzefänken muss d'Akommes no hirer Hierkonft klasséiert a quantifizéiert ginn, sou datt d'Akommes aus Akommes, Akommes aus Kapitalgewënn a Verloschter, an imputéiert Akommes ënnerscheeden.

5.- Deductible Käschten 

Déi folgend Konzepter kënnen ofgeleet ginn:

• Bäiträg zur Sozialversécherung oder obligatoresch allgemeng géigesäitege Gesellschafte fir Fonctionnairen.
• Réckzuch fir passiv Rechter (Mataarbechter Contributiounen fir hir Pensioun).
• Bäiträg zu orphan oder ähnlechen Schoulen.
• Fraisen un d'Gewerkschaften bezuelt
• Obligatoresch Contributiounen un Beruffsverbänn fir déi obligatoresch Frais mat enger Limit vu 500 Euro pro Joer.
• Juristesch Verteidegungskäschte fir Prozess vum Steierzueler géint d'Persoun, vun där hien d'Akommes bis zu 300.00 Euro / Joer kritt.

Steier Basis Reduktiounen

Eng Serie vu Reduktiounen wäert op de Betrag applizéiert ginn, deen aus der subtrahéierend Akommes an d'Ausbezuelung entstinn - abzugbar Ausgaben, déi all Joer vun der spuenescher Administratioun etabléiert ginn.

6.- Steier Taux

Offiziell Websäit Spuenesch Steierbüro

E puer FAQ'en 

Wéi gi Pensiounen besteiert?

Am Zesummenhang mat der spuenescher perséinlecher Akommessteier, Pensiounen sinn als Akommes aus Aarbecht considéréiert an, als solch, sinn ënnerleien virun der Schatzkammer, de Pensiounen hir Netto Betrag an hirem Scheckkonto kritt. Op dës Manéier ass d'Erhale eng "Bezuelung op Kont" vun der definitiver perséinlecher Akommessteier.

Wat ass de Retention Prozentsaz?

Dëse Prozentsaz hänkt vun zwee Bedéngungen of:

• De Gesamtbetrag vun der Pensioun: Wat méi héich d'Pensioun ass, wat méi héich Retention.
• Déi perséinlech a familiär Ëmstänn vum Pensionär: Wann et Ëmstänn wéi Behënnerung gëtt, ass d'Retentioun manner.

Minimum befreit vu Pensiounen

All Pensiounen déi net iwwerschreiden 22,000 Euro am Joresakommes sinn befreit vun deklaréieren perséinlech Akommes Steier, soulaang se kommen aus EEN EENZEL BEZUELER (normalerweis Sozialversécherung).

allerdéngs, am Fall wou de Rentner aner Akommes aus Aarbechtsakommes kritt, oder aner ëffentlech oder privat Pensiounen, dat heescht, datt hien huet ZWEE BETALER, an datt dëst Akommes méi wéi 1,500 Euro d'Joer ass, ass de befreit Minimum vun 14,000 Euro.

Ënnerhalt fir Pensioun Tranchen

Si si wéi folgend:

• Pensiounen déi net méi wéi 12,000 Euro jäerlech sinn: Manner wéi 1%
• Pensiounen vu méi wéi 12,000 Euro pro Joer:
• 2.61% fir Pensiounen vun 12,001 bis 18,000 Euro pro Joer
• 8.69% fir Pensiounen vun 18,001 bis 24,000 Euro pro Joer
• 11.83% fir Pensiounen vun 24,001 bis 30,000 Euro pro Joer
• 15.59% fir Pensiounen méi wéi 30,000 Euro pro Joer

Wann d'Finale perséinlech Akommessteiererklärung gemaach ass, wäert de Pensionär an enger vun zwou Situatiounen sinn:

• Am Fall wou d'Betrag, déi als Quelle bezuelt goufen, HÉIEREN gewiescht sinn wéi de Betrag, dee fir d'Perséinlech Akommessteier bezuelt soll ginn, gëtt d'Ausso "ZE RETUR".
• Am Fall wou esou Quellen MANNER sinn wéi de Betrag, dee fir d'perséinlech Akommessteier bezuelt gëtt, gëtt d'Ausso "ZE BEZUELEN".

Pensionisten / pensionnéierte UK Bierger a Spuenien 

DOUBLE TAX CONVENTION SPAIN- UK vum 14. Mäerz 2013 (BOE vum 15. Mee 2014)

Op eng vereinfacht Manéier, andeems d'Bestëmmunge vum Ofkommes tëscht Spuenien a Groussbritannien (CDI) berécksiichtegt, wier d'Besteierung fir TAX RESIDENTS a Spuenien vum Akommes vum BRITISH ORIGIN am meeschte kritt:

- Pensiounen: als Remuneratiounen verstane, déi hir Ursaach an engem virdrun ausgeübt Aarbecht hunn, si hunn ënnerschiddlech Behandlung je ob se ëffentlech oder privat sinn.

• Ëffentlech Pensioun (Artikel 18.2 CDI): Ënnert enger ëffentlecher Pensioun ass déi, déi op Grond vun enger fréierer ëffentlecher Aarbecht kritt gëtt; dat ass, dat, wat op Grond vun Déngschtleeschtungen un engem Staat geliwwert gëtt, un eng vu senge politeschen Ënnerdeelungen oder zu enger lokaler Entitéit, zum Beispill d'Pensioun, déi vun engem Beamten kritt gëtt.

Seng Behandlung ass:

1. Am Allgemengen, ëffentlech Pensiounen wäert nëmmen am UK besteiert ginn. A Spuenien wieren se befreit, mat Befreiung progressiv. Dëst bedeit datt wann de Steierzueler verpflicht ass eng Steiererklärung ze fileiren fir aner Akommes ze kréien, gëtt de Betrag vun der befreit Pensioun a Spuenien berücksichtegt fir d'Steier ze berechnen, déi fir de Rescht Akommes applizéiert gëtt.
2. Wéi och ëmmer, wann de Beneficiaire vun der ëffentlecher Pensioun, déi a Spuenien wunnt, spuenesch Nationalitéit hätt, géifen déi uewe genannte Pensiounen nëmmen a Spuenien besteiert ginn.

• Privat Pensioun (Artikel 17 CDI): Ënnert privater Pensioun gëtt all aner Pensiounsart verstan, déi aus enger fréierer privater Aarbecht kritt gëtt, am Géigesaz zu deem, wat als ëffentlech Beschäftegung identifizéiert gouf, zum Beispill d'Pensioun, déi vun engem Privatsecteur aus der Sozialversécherung kritt gëtt.

Privat Pensiounen ginn nëmmen a Spuenien besteiert.

- Akommes aus Immobilien (Artikel 6 CDI): Akommes aus Immobilien a Groussbritannien kann a Spuenien a Groussbritannien besteiert ginn.

De résident Steierzueler hätt d'Recht d'Ofdreiwung fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.

– Dividenden (Artikel 10 CDI): Britesch Quell Dividenden kënnen a Spuenien am Aklang mat senger interner Gesetzgebung besteiert ginn. Dës Dividenden, am Allgemengen, kënnen och a Groussbritannien besteiert ginn, wann dëst de Staat ass an deem d'Firma wunnt, déi d'Dividende bezilt, an no hirer interner Gesetzgebung, awer wann den Empfänger vun den Dividenden de Benefice Besëtzer ass, deen a Spuenien wunnt. , der D'Steier also erfuerderlech a Groussbritannien wäert eng maximal Limit vun 10% oder 15% vum Bruttobetrag vun den Dividenden hunn. De résident Steierzueler hätt d'Recht den Ofzuch fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier bis zu där Limit ze gëllen.

– Interessen (Artikel 11 CDI): Interessen aus Groussbritannien an deem säi beneficiéise Besëtzer en Awunner vu Spuenien ass, kënnen nëmmen a Spuenien besteiert ginn.

- Remuneratioun vun Membere vun de Verwaltungsrot vun Entreprisen Awunner a Groussbritannien (Artikel 15 CDI): Si kënne souwuel a Groussbritannien wéi a Spuenien besteiert ginn. De Steierzueler hätt d'Recht a Spuenien den Ofzuch fir international Duebelbesteierung an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.

- Kapital Gewënn:

• Derivate vun Immobilien (Artikel 13.1 CDI): d'Gewënn aus dem Verkaf vun Immobilien, déi a Groussbritannien läit, kënne souwuel a Spuenien wéi och a Groussbritannien ënnerleien. De Steierzueler huet d'Recht d'Ofdreiwung fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.
• Derivate vu beweeglechen Eegentum, déi zu engem permanenten Etablissement gehéieren (Artikel 13.2 CDI): d'Gewënn, déi duerch d'Entsuergung vu beweglechen Eegentum kritt ginn, déi zu enger permanenter Etablissement gehéieren, déi e Resident a Spuenien a Groussbritannien besëtzt fir Geschäftsaktivitéiten auszeféieren, dorënner Gewënn ofgeleet. aus der Entsuergung vun der permanenter Etablissement kann souwuel a Groussbritannien an a Spuenien besteiert ginn. De Steierzueler huet d'Recht d'Ofdreiwung fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.
• Ofgeleet vum Verkaf vun Aktien, anescht wéi déi, déi bedeitend a reegelméisseg op enger Bourse gehandelt ginn, Participatiounen oder ähnlech Rechter, deenen hire Wäert vu méi wéi 50 Prozent kënnt, direkt oder indirekt, aus Immobilien a Groussbritannien (Artikel) 13.4 CDI): kann a Groussbritannien a Spuenien besteiert ginn. De Steierzueler huet d'Recht d'Ofdreiwung fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.
• Ofgeleet vum Verkaf vun Aktien oder Participatiounen oder aner Rechter, déi direkt oder indirekt dem Besëtzer vun dësen Aktien, Participatiounen oder Rechter d'Recht ginn Immobilien a Groussbritannien ze genéissen (Artikel 13.5 CDI): Si kënne béid besteiert ginn. a Groussbritannien an a Spuenien. De Steierzueler huet d'Recht d'Ofdreiwung fir international Duebelbesteierung a Spuenien an der perséinlecher Akommessteier ze gëllen.
• Ofgeleet vum Verkaf vun all aner Verméigen ausser déi an Sektiounen 1, 2, 3, 4 a 5 vum Artikel 13 (Artikel 13.6 CDI) ernimmt: si kënnen nëmmen a Spuenien besteiert ginn. Nieft deenen uewe genannten, enthält d'Ofkommes aner Aarte vun Akommes (Geschäftsvirdeeler, Remuneratioun fir Aarbecht, Kënschtler a Sportler, ëffentlech Funktiounen, aner Akommes ...), d'Behandlung vun deenen am Text dovunner konsultéiert ka ginn.

Informatiounsflicht / Erklärung vum Verméigen am Ausland  

Leit, déi a Spuenien wunnen, mussen d'Spuenesch Steierverwaltung informéieren iwwer dräi verschidde Kategorien vu Verméigen a Rechter am Ausland:

• Konten a Finanzinstituter am Ausland
• Wäertpabeieren, Rechter, Versécherung an Akommes am Ausland deposéiert, geréiert oder kritt
• Immobilien a Rechter op Immobilien am Ausland

Dës Obligatioun muss erfëllt ginn, duerch Form 720, tëscht dem 1. Januar an dem 31. Mäerz vum Joer no deem, op deem d'Informatioun, déi ze liwweren, bezitt.

Et gëtt keng Verpflichtung fir op jiddereng vun de Kategorien vu Wueren ze mellen, wann de Wäert vun der Satz vu Wueren entsprécht all Kategorie net méi wéi 50,000 Euro ass.

Wann d'Informatiounserklärung fir eng oder méi vun de Kategorien vu Wueren a Rechter ofgeliwwert gouf, ass d'Presentatioun vun der Erklärung an de Joren duerno obligatoresch wann de Wäert eng Erhéijung vu méi wéi 20,000 Euro erlieft huet am Verglach zu deem, deen duerch d'Presentatioun vum déi lescht Ausso.

D'Perséinlech Akommessteiergesetz an d'Allgemeng Steiergesetz setzen spezifesch Konsequenze fir de Fall vun der Net-Anhale vun dëser Informatiounsverpflichtung fest.

NEI! WËLLT DIR ÄR STIEREN ALS SPANIENSCH STEIERRESIDENT BERECHTEN?

BEZICHT EIS SPECIALISÉIERT SITE, ERSCHAFFT DËS EFFEKT - DIR GËTT ENG INDIVIDUALISÉIERT SIMULATIOUN VUN ÄR SPUNSCHEN STEIEREN A MANNER WEI 5 MINUTEN KRITT

Besicht eise Spuenesche Steierrechner

TOTAL GRATIS A KENG Käschte!