20 – 30 % daňových priznaní nerezidentov obsahuje chyby alebo chyby
Štúdia z roku 2021 od spoločnosti IInštitút ekonomických štúdií (IEE) odhaduje, že medzi 20 % a 30 % vyhlásení osôb bez trvalého pobytu v Španielsku môže obsahovať chyby.
v 2022 Nadácia Civitas V správe sa uvádza, že pokuty pre nerezidentov za nedodržiavanie daní sa v posledných rokoch značne zvýšili.
Oznámenia daňového úradu: (“Agencia Tributaria”)
• Daňový úrad uskutočnil rôzne osvetové kampane zamerané na nerezidentov, ktoré upozorňovali na dôležitosť správneho podávania priznania a vyhýbania sa chybám.
• V roku 2023 agentúra spustila osobitnú kampaň o dôsledkoch nepodania priznania nerezidenta vrátane príslušných pokút.
Prípady daňových podvodov:
V posledných rokoch boli odhalené rôzne prípady daňových podvodov v súvislosti s nerezidentmi, ako napríklad simulácia daňovej rezidencie alebo predkladanie nepravdivých vyhlásení.
Bežné typy chýb:
1. Chyby pri určovaní daňovej rezidencie:
• Neohlasujte v Španielsku, ak sú splnené kritériá daňovej rezidencie.
• Ohláste sa v Španielsku, keď bývate v inej krajine.
2. Chyby v daňovom priznaní k dani z príjmov:
• Neuvádzanie všetkých príjmov získaných v Španielsku.
• Neuplatňovanie zrážok, na ktoré máte nárok.
• Nesprávne vypočítaný základ dane alebo suma na zaplatenie.
3. Nepredloženie vyhlásenia:
• Nepodanie priznania nerezidenta napriek tomu, že je povinný tak urobiť.
• Vyhlásenie predložte po termíne.
Príčiny chýb vo vyhláseniach osôb bez trvalého pobytu v Španielsku
Príčiny chýb vo vyhláseniach osôb bez trvalého pobytu v Španielsku sú rôzne a možno ich zoskupiť do týchto kategórií:
1. Nedostatočná znalosť daňových predpisov:
• Zložitosť španielskeho daňového systému: Španielske daňové predpisy môžu byť zložité a ťažko pochopiteľné, najmä pre tých, ktorí v krajine nemajú trvalý pobyt.
• Neustále zmeny v legislatíve: Španielska daňová legislatíva podlieha častým zmenám, čo môže pre nerezidentov sťažiť sledovanie najnovších zmien.
• Ťažkosti s prístupom k jasným a aktuálnym informáciám: Informácie o zdaňovaní nerezidentov môže byť ťažké nájsť a pochopiť, najmä pre tých, ktorí nehovoria španielsky.
2. Chyby pri určovaní daňovej rezidencie:
• Komplexné kritériá daňovej rezidencie: Kritériá na určenie daňovej rezidencie v Španielsku môžu byť zložité a v niektorých prípadoch vyvolávajú pochybnosti.
• Nedostatok individualizovanej analýzy: Pre správne určenie daňovej rezidencie je dôležité analyzovať každý prípad individuálne.
• Zámena s daňovou rezidenciou v iných krajinách: Nerezidenti si môžu mýliť španielske daňové predpisy s tými, ktoré platia v ich krajine pôvodu alebo v iných krajinách, v ktorých majú ekonomické záujmy.
3. Chyby v daňovom priznaní k dani z príjmov:
• Nedostatočná znalosť príjmov, ktoré treba priznať: Nerezidenti nemusia vedieť, aké príjmy musia priznať v Španielsku, najmä ak majú príjmy z rôznych zdrojov.
• Ťažkosti pri výpočte základu dane: Výpočet základu dane v priznaní nerezidenta môže byť zložitý, najmä v prípadoch s príjmami z rôznych krajín.
• Nedostatočné uplatňovanie daňových úľav a výhod: Nerezidenti nemusia vedieť o daňových úľavách a výhodách, na ktoré majú nárok, ako je odpočet pri investíciách do nehnuteľností alebo odpočet za dvojité zdanenie.
4. Nedostatok prísnosti pri predkladaní vyhlásenia:
• Neposkytnutie priznania včas: Podanie vyhlásenia nerezidenta po termíne môže viesť k finančným sankciám.
• Nepredloženie úplnej dokumentácie: Nedostatok dokumentácie vyžadovanej daňovým úradom môže spôsobiť požiadavky a oneskorenia pri spracovaní priznania.
• Chyby pri vypĺňaní formulárov: Chyby pri vypĺňaní formulárov vyhlásení môžu byť dôvodom na sankcie.
5. Nedostatok odborného poradenstva:
• Nešpecializované poradenstvo: Vyhľadanie rady od odborníkov, ktorí sa nešpecializujú na nerezidentské dane, môže zvýšiť riziko chýb.
• Nedostatok monitorovania a aktualizácie: Je dôležité mať nepretržité poradenstvo, aby ste mali prehľad o zmenách v daňových predpisoch a vyhli sa chybám v budúcich priznaniach.
Dôsledky chýb:
1. Ekonomické pokuty:
• Pokuty za chyby vo vyhlásení nerezidenta sa môžu pohybovať medzi 150 30,000 eur a XNUMX XNUMX eur.
• V závažných prípadoch sa môže stať daňovým trestným činom s trestom odňatia slobody.
2. Príplatky a úroky z omeškania:
• Ak bude vyhlásenie podané po termíne, budú účtované poplatky z omeškania a úroky.
3. Poškodenie dobrého mena:
• História daňových problémov môže poškodiť povesť daňovníka a sťažiť vzťahy s daňovými úradmi v budúcnosti.
Odporúčanie:
1. Vyhľadajte odbornú radu:
Na správne podanie priznania nerezidenta a zabránenie chybám je nevyhnutné poradiť sa s daňovým odborníkom.
2. Prečítajte si daňové predpisy:
Je dôležité byť informovaný o daňových predpisoch platných pre nerezidentov v Španielsku, aby ste poznali povinnosti a vyhli sa prekvapeniam.3. Vyhlásenie odovzdajte včas:
Je dôležité podať vyhlásenie nerezidenta v stanovenej lehote, aby sa predišlo sankciám.
4. Uchovávajte dokumentáciu:
Je dôležité uschovať si všetku dokumentáciu súvisiacu s vyhlásením nerezidenta, aby bolo možné preukázať údaje uvedené v prípade požiadavky zo strany daňového úradu.
záver:
Je dôležité, aby nerezidenti v Španielsku prijali opatrenia, aby sa vyhli chybám vo svojich daňových priznaniach. Tieto opatrenia zahŕňajú:
• Zistite viac o španielskych daňových predpisoch: Prečítajte si daňové predpisy, navštívte webovú stránku Daňového úradu alebo vyhľadajte informácie z dôveryhodných zdrojov.
• Vyhľadajte odbornú radu: Najmite si odborníka špecializovaného na dane nerezidentov, aby skontroloval priznanie a zabezpečil jeho správnosť.
• Vyhlásenie predložte včas a s kompletnou dokumentáciou: Dodržujte stanovené termíny a predložte všetku dokumentáciu požadovanú daňovým úradom.
• Buďte informovaní o zmenách v predpisoch: Sledujte zmeny v španielskej daňovej legislatíve, aby ste sa vyhli prekvapeniam v budúcich priznaniach.
Prijatím týchto opatrení môžu nerezidenti výrazne znížiť riziko chýb vo svojich daňových priznaniach a vyhnúť sa negatívnym dôsledkom, ktoré z toho môžu vyplývať.
