20–30 % davčnih napovedi nerezidentov vsebuje napake ali napake

Študija iz leta 2021 Institute of Economic Studies (IEE) ocenili, da med 20 % in 30 % izjav nerezidentov v Španiji bi lahko vsebovalo napake.

V 2022 Fundacija Civitas Poročilo ugotavlja, da so se globe za nerezidente zaradi neupoštevanja davkov v zadnjih letih precej povečale.

Sporočila davčne uprave: (“Agencia Tributaria”)

• Davčna agencija je izvajala različne akcije ozaveščanja nerezidentov, s katerimi je opozarjala na pomen pravilne oddaje napovedi in izogibanja napakam.
• Agencija je v letu 2023 začela posebno kampanjo o posledicah nevložitve prijave nerezidenta, vključno z veljavnimi globami.

Primeri davčne goljufije:

V zadnjih letih so bili zaznani različni primeri davčnih goljufij, povezanih z nerezidenti, kot je simulacija davčnega rezidentstva ali predložitev lažnih izjav.

Pogoste vrste napak:

1. Napake pri ugotavljanju davčnega rezidentstva:

• Ne prijavite v Španiji, če so izpolnjeni kriteriji davčnega rezidentstva.
• Prijavite v Španiji, če prebivate v drugi državi.

2. Napake v napovedi za odmero dohodnine:

• Neprijava vseh dohodkov, pridobljenih v Španiji.
• Neuporaba odbitkov, do katerih ste upravičeni.
• Napačno izračunate davčno osnovo ali znesek za plačilo.

3. Nepredložitev napovedi:

• Nevložitev prijave nerezidenta kljub obveznosti.
• Napoved oddati po preteku roka.

Vzroki za napake v izjavah nerezidentov v Španiji

Vzroki za napake v izjavah nerezidentov v Španiji so različni in jih je mogoče razvrstiti v naslednje kategorije:

1. Nepoznavanje davčnih predpisov:

• Zapletenost španskega davčnega sistema: španski davčni predpisi so lahko zapleteni in težko razumljivi, zlasti za tiste, ki v državi ne prebivajo stalno.
• Nenehne spremembe zakonodaje: španska davčna zakonodaja se pogosto spreminja, kar lahko nerezidentom oteži seznanjanje z najnovejšimi spremembami.
• Težave pri dostopu do jasnih in posodobljenih informacij: Informacije o obdavčitvi nerezidentov je težko najti in razumeti, zlasti za tiste, ki ne govorijo špansko.

2. Napake pri ugotavljanju davčnega rezidentstva:

• Zapletena merila davčnega rezidentstva: merila za določanje davčnega rezidentstva v Španiji so lahko zapletena in v nekaterih primerih vzbujajo dvome.
• Pomanjkanje individualizirane analize: za pravilno določitev davčnega rezidentstva je pomembno analizirati vsak primer posebej.
• Zmeda z davčnim rezidentstvom v drugih državah: Nerezidenti lahko zamenjujejo španske davčne predpise s predpisi svoje države izvora ali drugih držav, v katerih imajo gospodarske interese.

3. Napake v napovedi za odmero dohodnine:

• Pomanjkanje znanja o dohodku, ki ga je treba prijaviti: Nerezidenti morda ne vedo, kakšen dohodek morajo prijaviti v Španiji, zlasti če prejemajo dohodek iz različnih virov.
• Težava pri izračunu davčne osnove: Izračun davčne osnove v prijavi nerezidenta je lahko zapleten, zlasti v primerih z dohodki iz različnih držav.
• Neuporaba davčnih olajšav in ugodnosti: Nerezidenti morda ne vedo za davčne olajšave in ugodnosti, do katerih so upravičeni, kot je olajšava za naložbe v nepremičnine ali olajšava zaradi dvojnega obdavčevanja.

4. Pomanjkanje strogosti pri predložitvi deklaracije:

• Nepravočasna oddaja izjave: Predložitev izjave nerezidenta po roku lahko povzroči denarne kazni.
• Nepredložitev popolne dokumentacije: pomanjkanje dokumentacije, ki jo zahteva davčna agencija, lahko povzroči zahteve in zamude pri obdelavi napovedi.
• Napake pri izpolnjevanju obrazcev: Napake pri izpolnjevanju obrazcev napovedi so lahko razlog za sankcije.

5. Pomanjkanje strokovnega svetovanja:

• Nespecializirani nasveti: Iskanje nasvetov pri strokovnjakih, ki niso specializirani za obdavčitev nerezidentov, lahko poveča tveganje za napake.
• Pomanjkanje spremljanja in posodabljanja: pomembno je imeti stalno svetovanje, da ostanete na tekočem s spremembami davčnih predpisov in se izognete napakam v prihodnjih napovedih.

Posledice napak:

1. Ekonomske kazni:

• Globe za napake v prijavi nerezidenta se lahko gibljejo med 150 in 30,000 evrov.
• V hujših primerih lahko postane celo davčno kaznivo dejanje z zaporno kaznijo.

2. Doplačila in zamudne obresti:

• Če je izjava predložena po roku, se zaračunajo zamudnine in obresti.

3. Škoda ugleda:

• Zgodovina davčnih težav lahko škoduje ugledu davkoplačevalca in oteži odnose z davčnimi organi v prihodnosti.

Priporočila:

1. Poiščite strokovni nasvet:

Da pravilno oddate napoved nerezidenta in se izognete napakam, je nujen nasvet davčnega strokovnjaka.

2. Preglejte davčne predpise:

Pomembno je, da ste obveščeni o davčnih predpisih, ki veljajo za nerezidente v Španiji, da poznate obveznosti in se izognete presenečenjem.3. Oddajte napoved pravočasno:

Da bi se izognili kaznim, je ključnega pomena, da prijavo nerezidenta vložite v določenem roku.

4. Hranite dokumentacijo:

Pomembno je, da shranite vso dokumentacijo v zvezi z izjavo nerezidenta, da lahko v primeru zahteve davčne uprave dokažete prijavljene podatke.

ugotovitev:

Pomembno je, da nerezidenti v Španiji sprejmejo ukrepe za preprečevanje napak v svojih davčnih napovedih. Ti ukrepi vključujejo:

• Pozanimajte se o španskih davčnih predpisih: Preberite davčne predpise, obiščite spletno stran davčne uprave ali poiščite informacije v zanesljivih virih.
• Poiščite strokovni nasvet: Najemite strokovnjaka, specializiranega za obdavčitev nerezidentov, da pregleda napoved in zagotovi njeno pravilnost.
• Napoved oddajte pravočasno in s popolno dokumentacijo: Upoštevajte določene roke in predložite vso dokumentacijo, ki jo zahteva davčna uprava.
• Bodite obveščeni o spremembah predpisov: Sledite spremembam španske davčne zakonodaje, da se izognete presenečenjem v prihodnjih napovedih.

S temi ukrepi lahko nerezidenti bistveno zmanjšajo tveganje napak pri davčnih napovedih in se izognejo negativnim posledicam, ki jih to lahko povzroči.