Новый закон региона Валенсия от 22 ноября 2023 г. Снижение налога на наследство и дарение на 99 %.

On 22 ноября 2023 Правительство Валенсии одобрило новый закон, который окажет огромное влияние на регулирование налога на дарение и наследство в Валенсийском сообществе (Кастельон, Аликанте и Валенсия).

Нажмите здесь, чтобы ознакомиться с законом

В основном он состоит из следующих аспекты:

- Касательно Наследование и дарение налоги, это продлевает налог снижение до 99% окончательного платежа после расчета налога к уплате.
– Насколько Налог на пожертвования обеспокоен, это распространяет бонус на супругов (в предыдущем законодательстве о налоге на дарение пожертвования между супругами не субсидировались).

Давайте посмотрим, как это работает:

прошлая жизнь

Предыстория бонусов в налоговом регулировании

• Первоначально полезно для семьи : На протяжении многих лет налог на наследство в Валенсии был довольно низким для граждан. Это произошло потому, что были большие вычеты (99%) для ближайших членов семьи, таких как дети, родители и супруги умершего.
• Изменения из-за экономического кризиса : Во время экономического кризиса правительство сократило этот вычет до 75%, чтобы помочь увеличить государственные доходы.
• Снижение отчислений с 2017 года : Начиная с 2017 года отчисления были дополнительно сокращены для увеличения государственных доходов. В целом вычет был снижен до 50%. Однако для детей до 21 года или людей с определенной степенью инвалидности вычет составляет 75%.
• Критика налога : Правительство Валенсии приняло критику, которая исторически высказывалась в адрес этого налога, утверждая, что он отрицательно влияет на сбережения и инвестиции людей. Кроме того, поскольку этот налог взимается в случае смерти человека, он может стать эмоциональным и финансовым бременем для семей, особенно если от наследства нет реальной финансовой выгоды. Иногда семьям даже приходится отказываться от наследства, поскольку они не могут платить налог.
• Незначительное влияние на государственные доходы : Кроме того, по данным правительства Валенсии, несмотря на эту критику, налог на наследство составляет лишь небольшой процент (около 1%) от общего дохода правительства Валенсии.

• То же самое происходит и с налогом на дарение: Низкое влияние на доход и отсутствие налоговых льгот. Налог на дарение также оказывает минимальное влияние на общественный доход (всего 0.1%) и, в отличие от налога на наследство, не предусматривает каких-либо вычетов для налогоплательщиков Валенсии.

Вывод: изменение в законе

Учитывая все эти факторы, предлагается изменить Закон 13/1997, чтобы увеличить налоговые льготы, особенно для сделок внутри семьи.

Вкратце, в тексте описывается, как развивались налог на наследство и налог на дарение в Валенсии и как они влияют на семьи, а также предлагаются изменения в законе, чтобы сделать их более благоприятными для граждан, особенно в контексте семейных сделок.

Новый налог на наследство и дарение/подарки в Валенсийском сообществе?

Налог на наследство 

A бонус 99% ставки налога утверждается для приобретений mortis causa и поступления сумм, полученных бенефициары по страхованию жизни которые добавляются к имуществу, составленному родственниками умершего, принадлежащими к группам Я и II статьи 20.2. а Закона 29/1987 от 18 декабря о налоге на наследство и дарение:

• Группа I: приобретения потомками и усыновленными в возрасте до двадцати одного года.
• Группа II: приобретения потомками и усыновленными в возрасте двадцати одного года и старше, супругами, родственниками по восходящей линии и усыновителями.

Налог на пожертвования/подарки 

Во-вторых, 99% снижение налогов также вводится для приобретений путем дарения или других выгодных действий inter vivos в пользу супруга, родителей, усыновителей, детей или усыновленных дарителя, что упрощает действующее регулирование соответствующих сокращений. родству, а главное, включению в качестве бенефициаров супругов дарителя.

Супруга донора включена в бонус

Включение супруга донора в качестве налогового бонуса очень важно, поскольку предыдущее законодательство вообще не предусматривало такого бонуса. Сценарий, предшествовавший утверждению этого закона, позволял применять льготы и бонусы по налогу на наследство к потомкам и супругу, но этого не происходило в отношении пожертвований, из которых супруг был исключен из них.

Таким образом, с момента вступления в силу этого закона пожертвования между супругами могут воспользоваться применяемой льготой.

Как рассчитать валенсийское наследство/пожертвование с 2023 года? 

Его продолжают применять точно так же, как и раньше, а именно:

Расчет налоговой базы

Включены все без исключения активы, принадлежащие умершему: имущество, мебель, банковские счета и т. д.

Сокращение налоговой базы

Понижения, предусмотренные предыдущими нормами, применяются к общей сумме налоговой базы, то есть:

• Приобретения для детей или усыновленных детей до 21 года: 100,000 8,000 евро плюс 21 156,000 евро за каждый год до XNUMX года, но скидка не превышает XNUMX XNUMX евро.
• Приобретения детьми или усыновленными детьми в возрасте 21 года и старше, супругом, родителями или усыновителями: 100,000 XNUMX евро.
• Приобретения внуков: 100,000 21 евро, если внуку 100,000 год и старше, и 8,000 21 евро плюс 156,000 XNUMX евро за каждый год, в течение которого внуку не исполнился XNUMX год, при этом в последнем случае скидка не превышает XNUMX XNUMX евро.
• Приобретения бабушек и дедушек: 100,000 XNUMX евро.

Ставка налога

Налоговая ставка налога применяется к сумме, полученной от налогооблагаемой базы, которая составляет:

Коэффициенты множителя

К сумме, полученной в результате применения этой ставки, применяются следующие коэффициенты мультипликатора:

Бонус за ставку

И, наконец, при применении этого нового закона Снижение 99% применяется к результату, полученному в результате применения к налоговой базе понижений, ставок и коэффициентов мультипликатора.

Означает ли это сокращение, что декларацию по налогу на дарение/наследство теперь не нужно подавать?

Нет. Снижение или бонус налога на наследство и дарение не освобождает граждан от обязанности подавать налоговую декларацию. Даже при наличии бонуса или снижения ставки налога все равно необходимы юридические и административные процедуры.

Когда закон вступит в силу? 

Он только что вступил в силу для всех случаев наследования и пожертвований, сделанных с этого момента.

Какие выгоды можно получить при применении этого закона?

Налоговый бонус, предлагаемый этим законом в Валенсийском сообществе, может иметь несколько последствий для граждан, в основном положительных. Здесь я подробно описываю некоторые из этих возможных последствий:

1. Снижение финансового бремени на семьи : Бонус позволит снизить финансовую нагрузку на семьи в трудные времена, например, в случае потери близкого человека. Это может сделать уплату налога на наследство менее пугающей.
2. Содействие передаче богатства : При более высоких вычетах наследникам будет легче получать и поддерживать унаследованные активы, такие как дома или семейный бизнес, без необходимости продавать их для уплаты налога.
3. Поощрение сбережений и инвестиций : Снижение налогового бремени на наследство и подарки может побудить людей больше экономить и инвестировать, зная, что их близкие получат большую долю их активов.
4. Продвижение живых пожертвований : Бонусы по налогу на дарение могут стимулировать граждан делать пожертвования в течение жизни, тем самым облегчая планирование наследства и распределение активов.
5. Возможное влияние на государственные доходы : Хотя влияние налога на наследство и дарение на общие государственные доходы относительно невелико, любое снижение налогов может повлиять на государственные доходы. Это может потребовать корректировок в других областях бюджета.
6. Большая налоговая справедливость : Бонус можно рассматривать как шаг к большей налоговой справедливости, облегчая бремя для семей с низким и средним доходом.
7. Влияние на рынок недвижимости : Содействие передаче объектов недвижимости может оказать влияние на рынок недвижимости, возможно, стабилизируя его или повышая активность в определенных сегментах.
8. Социальные последствия : Снижая финансовое бремя при передаче богатства, этот закон может оказать положительное социальное воздействие, особенно в плане сохранения семейного богатства из поколения в поколение.

Таким образом, предлагаемый бонус к налогам на наследство и дарение в Валенсийском сообществе может облегчить финансовое бремя семей, облегчить передачу богатства и стимулировать сбережения и инвестиции, хотя это также может оказать незначительное влияние на доходы правительства.

Что вы теперь делаете с этими преимуществами? 

1.- Инвестиции в недвижимость в Валенсийском регионе станут дешевле.

Один из наиболее часто задаваемых вопросов: «Какой налог на наследство платить, если у меня есть дом в регионе Валенсия?».

Теперь ответ прост:    Для членов семьи: менее 1 %

2.- Вам не нужно ждать наследства, чтобы передать имущество вашим детям/супругам.

Вы можете сделать это сейчас, избежав возможных изменений законодательства о налоге на наследство/дарение в будущем!

Например, если вы подумываете передать по наследству свою испанскую недвижимость своим наследникам, вы можете сделать это сейчас, поэтому вам не нужно беспокоиться о будущем повышении налога.

**Некоторые практические формулы:

Если вы не желаете передавать полный контроль над имуществом супругу/детям сейчас, вы можете передать его  сохранение за вами части имущества (узуфрукт) и передать своей семье только обнаженное/обнаженное право собственности. Таким образом, вы сможете передать почти все права собственности на недвижимость семье, но, как узуфруктуарий, вы будете иметь право использовать и контролировать недвижимость, даже сдавать ее в аренду для проживания. Вы будете единственным, кто будет принимать решение о собственности, пока вы живы.

2.- Включение членов семьи в дело обойдется дешевле.

Итак, теперь вы можете пожертвовать/подарить всю собственность или включить в нее своего супруга, своих детей со значительно сниженным налогом в размере 99% налога на дарение/пожертвование.

3.- Вы можете потребовать возврата уже уплаченного налога.

В случае, если вы прошли процедуру дарения/наследства после мая 2023 г., вы можете потребовать обратно уплаченную сумму сверх налога!

Это связано с тем, что закон имеет обратную силу до мая 2023 года.

Закон будет применяться задним числом до конца мая 2023 года. Это означает, что все случаи наследования и дарения, произошедшие с конца мая 2023 года, могут воспользоваться этим новым постановлением..

Вы можете потребовать возврата излишне уплаченного налога, а также можете передать и включить в акт своего супруга, своих детей и т. д.

Таким образом, если вы завершили процесс наследования или дарения с мая 2023 года, вы можете воспользоваться этими новыми правилами и запросить возврат уплаченного налога.

TLA Бесплатная консультационная услуга 

TLA создала специальный БЕСПЛАТНАЯ и БЕСПЛАТНАЯ учебная услуга, чтобы помочь всем, кто хочет знать о новом законе, о том, как он повлияет на их испанское наследие и что с ним делать.

Если вы находитесь в одной из этих ситуаций:

• Планируете пожертвовать, подарить или включить члена семьи в свои документы о собственности. Вы можете оформить свое наследство СЕЙЧАС! (чтобы избежать будущего повышения налога). 
• Планируете передать имущество детям или только одному из супругов
• Участие в текущем процессе наследования или пожертвования/подарка
• Если вы участвовали в процессе наследования/дарения, завершенном после мая 2023 г.

TLA создала специальную БЕСПЛАТНУЮ и БЕСПЛАТНУЮ учебную службу, чтобы помочь всем тем контактам, которые хотят знать:

Как мне связаться с TLA, чтобы мне помогли?

Просто заполните следующую форму, и следуйте инструкциям, и мы будем рады помочь вам в этих ситуациях.

Фамилия *

Эл. адрес *

Телефон *

Укажите ваш конкретный случай *Планирование пожертвования/подаркаПланирование включения/передачи собственностиПланирование наследованияЯ бы потребовал вернуть налог

Подробно объясните нам свой случай *

Соглашение о защите данных *

• Я даю согласие на то, чтобы этот веб-сайт хранил предоставленную мной информацию, чтобы они могли ответить на мой запрос от имени TLA или любого из ее сотрудничающих партнеров.

Отправить