Neues Gesetz Region Valencia vom 22. November 2023. 99 % Ermäßigung auf die Erbschafts- und Schenkungssteuer

On 22. November 2023 Die valencianische Regierung hat ein neues Gesetz verabschiedet, das große Auswirkungen auf die Regelung der Schenkungs- und Erbschaftssteuer in der valencianischen Gemeinschaft (Castellón, Alicante und Valencia) haben wird.

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Es besteht im Wesentlichen aus Folgendem Aspekte:

- Hinsichtlich Erbschaft und Schenkung Steuern, es verlängert die Steuer Reduzierung auf 99 % der Schlusszahlung, sobald die zu zahlende Steuer berechnet wurde.
- Soweit das Spendensteuer ist besorgt, es weitet den Bonus auf Ehegatten aus (In der bisherigen Gesetzgebung zur Schenkungsteuer wurden Schenkungen zwischen Ehegatten nicht bezuschusst.)

Mal sehen, wie es funktioniert:

Hintergrund

Hintergrund von Boni in der Steuerregulierung

• Ursprünglich vorteilhaft für die Familie : Viele Jahre lang war die Erbschaftssteuer in Valencia für die Bürger recht gering. Dies lag daran, dass für unmittelbare Familienangehörige wie Kinder, Eltern und Ehepartner des Verstorbenen hohe Abzüge (99 %) erhoben wurden.
• Veränderungen aufgrund der Wirtschaftskrise : Während der Wirtschaftskrise hat die Regierung diesen Abzug auf 75 % reduziert, um zur Steigerung der Staatseinnahmen beizutragen.
• Reduzierung der Abzüge seit 2017 : Ab 2017 wurden die Abzüge weiter reduziert, um die Staatseinnahmen zu erhöhen. Insgesamt wurde der Abzug auf 50 % reduziert. Für Kinder unter 21 Jahren oder Personen mit bestimmten Behinderungsgraden beträgt der Abzug jedoch 75 %.
• Kritik an der Steuer : Die valencianische Regierung hat die in der Vergangenheit an dieser Steuer geäußerte Kritik aufgegriffen und argumentiert, dass sie sich negativ auf die Ersparnisse und Investitionen der Menschen auswirke. Da diese Steuer außerdem erhoben wird, wenn jemand stirbt, kann sie für Familien eine emotionale und finanzielle Belastung darstellen, insbesondere wenn die Erbschaft keinen wirklichen finanziellen Nutzen bringt. Manchmal müssen Familien sogar die Erbschaft ausschlagen, weil sie die Steuer nicht zahlen können.
• Geringe Auswirkungen auf die Staatseinnahmen : Darüber hinaus macht die Erbschaftssteuer nach Angaben der valencianischen Regierung trotz dieser Kritik nur einen kleinen Prozentsatz (rund 1 %) der Gesamteinnahmen der valencianischen Regierung aus.

• Das Gleiche gilt für die Schenkungssteuer: Geringe Auswirkungen auf das Einkommen und keine Steuervorteile: Die Schenkungssteuer hat auch nur minimale Auswirkungen auf das öffentliche Einkommen (nur 0.1 %) und bietet im Gegensatz zur Erbschaftssteuer den Steuerzahlern in Valencia keinen Abzug.

Fazit: Gesetzesänderung

Aufgrund all dieser Faktoren wird vorgeschlagen, das Gesetz 13/1997 zu ändern, um die steuerlichen Anreize, insbesondere für Transaktionen innerhalb der Familie, zu erhöhen.

Zusammenfassend beschreibt der Text, wie sich die Erbschaftssteuer und die Schenkungssteuer in Valencia entwickelt haben und wie sie sich auf Familien auswirken, und schlägt Gesetzesänderungen vor, um sie für die Bürger günstiger zu gestalten, insbesondere im Zusammenhang mit Familientransaktionen.

Die neue Erbschafts- und Schenkungssteuer in der valencianischen Gemeinschaft?

Erbschaftssteuer 

A Bonus von 99% des Steuersatzes wird genehmigt für Erwerbe von Todes wegen und Quittungen über die erhaltenen Beträge Begünstigte einer Lebensversicherung die von Angehörigen des Verstorbenen, die zu Gruppen gehören, dem Nachlass hinzugefügt werden I und II von Artikel 20.2. a des Gesetzes 29/1987 vom 18. Dezember über die Erbschafts- und Schenkungssteuer:

• Gruppe I: Erwerb durch Nachkommen und Adoptierte unter XNUMX Jahren
• Gruppe II: Erwerbe durch Nachkommen und Adoptierte ab XNUMX Jahren, Ehegatten, Verwandte in aufsteigender Linie und Adoptierende

Schenkungs-/Schenkungssteuer 

Zweitens, die 99 % Steuerermäßigung wird auch für Erwerbe durch Schenkung oder andere lukrative Unterlebenshandlungen zugunsten des Ehegatten, der Eltern, Adoptanten, Kinder oder Adoptierten des Schenkers eingeführt, wodurch die derzeitige Regelung der damit verbundenen Kürzungen vereinfacht wird. zur Verwandtschaft und vor allem zur Einbeziehung der Ehegatten des Spenders als Begünstigte.

Der Ehegatte des Spenders ist im Bonus enthalten

Die Einbeziehung des Ehegatten des Spenders als Steuerbonus ist sehr wichtig, da die frühere Gesetzgebung einen solchen Bonus überhaupt nicht vorsah. Das Szenario vor der Verabschiedung dieses Gesetzes ermöglichte die Anwendung von Erbschaftssteuerermäßigungen und -zuschlägen auf Nachkommen und den Ehegatten, das Gleiche galt jedoch nicht für Schenkungen, bei denen der Ehegatte davon ausgeschlossen war.

Daher können ab Inkrafttreten dieses Gesetzes Schenkungen zwischen Ehegatten von der gewährten Ermäßigung profitieren.

Wie berechnet man die valencianische Erbschaft/Spende ab 2023? 

Es wird weiterhin genauso angewendet wie bisher, das heißt:

Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage

Darin enthalten sind alle Vermögenswerte, die auf den Namen des Verstorbenen lauten: Eigentum, Mobiliar, Bankkonten usw.

Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage

Die in den vorherigen Regelungen enthaltenen Ermäßigungen werden auf den Gesamtbetrag der Steuerbemessungsgrundlage angewendet, d. h.:

• Anschaffungen für Kinder oder adoptierte Kinder unter 21 Jahren: 100,000 Euro, zuzüglich 8,000 Euro für jedes Jahr unter 21 Jahren, ohne dass die Ermäßigung 156,000 Euro übersteigt.
• Erwerbungen durch Kinder oder adoptierte Kinder ab 21 Jahren, durch den Ehegatten, die Eltern oder den Adoptierenden: 100,000 Euro.
• Anschaffungen durch Enkelkinder: 100,000 Euro, wenn das Enkelkind 21 Jahre oder älter ist, und 100,000 Euro, zuzüglich 8,000 Euro für jedes Jahr, das das 21. Lebensjahr des Enkelkindes unterschreitet, ohne dass im letzteren Fall die Ermäßigung 156,000 Euro übersteigt.
• Anschaffungen durch Großeltern: 100,000 Euro.

Steuersatz

Der Steuersatz wird auf den aus der Steuerbemessungsgrundlage ermittelten Betrag angewendet, der wie folgt lautet:

Multiplikatorkoeffizienten

Auf den durch Anwendung dieses Satzes ermittelten Betrag werden die folgenden Multiplikatorkoeffizienten angewendet:

Tarifbonus

Und schließlich, in Anwendung dieses neuen Gesetzes, a 99% Ermäßigung wird auf das Ergebnis angewendet, das sich aus der Anwendung der Ermäßigungen, Sätze und Multiplikatorkoeffizienten auf die Steuerbemessungsgrundlage ergibt.

Bedeutet diese Reduzierung, dass die Schenkungs-/Erbschaftsteuererklärung ab sofort nicht mehr abgegeben werden muss?

Nein. Die Ermäßigung bzw. der Bonus bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit Bürger nicht von der Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung. Auch bei einem Bonus oder einer Senkung des Steuersatzes sind weiterhin rechtliche und behördliche Schritte erforderlich

Wann tritt das Gesetz in Kraft? 

Es ist gerade für alle ab sofort getätigten Erbschaften und Schenkungen in Kraft getreten.

Welche Vorteile können durch die Anwendung dieses Gesetzes erzielt werden?

Der durch dieses Gesetz in der valencianischen Gemeinschaft vorgeschlagene Steuerbonus könnte mehrere Folgen für die Bürger haben, vor allem positive. Hier beschreibe ich einige dieser möglichen Auswirkungen:

1. Reduzierte finanzielle Belastung für Familien : Der Bonus würde die finanzielle Belastung von Familien in schwierigen Zeiten, etwa beim Verlust eines geliebten Menschen, verringern. Dies könnte die Belastung durch die Erbschaftssteuer weniger entmutigend machen.
2. Erleichtern Sie den Vermögenstransfer : Mit höheren Abzügen wäre es für Erben einfacher, geerbtes Vermögen wie Häuser oder Familienunternehmen zu erhalten und zu erhalten, ohne den Druck zu haben, es zu verkaufen, um die Steuer zu zahlen.
3. Förderung des Sparens und Investierens : Eine Verringerung der Steuerlast auf Erbschaften und Schenkungen kann Menschen dazu ermutigen, mehr zu sparen und zu investieren, da sie wissen, dass ihre Angehörigen einen größeren Anteil ihres Vermögens erhalten.
4. Förderung von Lebendspenden : Boni auf die Schenkungssteuer können Bürger zu Lebzeiten zu Spenden anregen und so die Nachlassplanung und Vermögensverteilung erleichtern.
5. Mögliche Auswirkungen auf die öffentlichen Einnahmen : Obwohl die Auswirkungen der Erbschafts- und Schenkungssteuer auf die gesamten Staatseinnahmen relativ gering sind, könnte jede Steuersenkung Auswirkungen auf die Staatseinnahmen haben. Dies kann Anpassungen in anderen Bereichen des Haushalts erforderlich machen.
6. Größere Steuergerechtigkeit : Der Bonus könnte als Schritt hin zu mehr Steuergerechtigkeit verstanden werden und Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen entlasten.
7. Auswirkungen auf den Immobilienmarkt : Die Erleichterung der Übertragung von Immobilien könnte sich auf den Immobilienmarkt auswirken und ihn möglicherweise stabilisieren oder die Aktivität in bestimmten Segmenten steigern.
8. Soziale Implikationen : Durch die Verringerung der finanziellen Belastung bei der Vermögensübertragung könnte dieses Gesetz positive soziale Auswirkungen haben, insbesondere bei der Erhaltung des Familienvermögens über Generationen hinweg.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass der vorgeschlagene Bonus auf Erbschafts- und Schenkungssteuern in der valencianischen Gemeinschaft möglich ist Sie sollen die finanzielle Belastung der Familien verringern, den Vermögenstransfer erleichtern und Sparen und Investitionen fördern, obwohl es auch geringfügige Auswirkungen auf das Einkommen der öffentlichen Hand haben könnte.

Was machen Sie nun mit diesen Vorteilen? 

1.- Investitionen in Immobilien in der Region Valencia werden günstiger sein

Eine der am häufigsten gestellten Fragen lautet: „Wie viel Erbschaftssteuer muss ich zahlen, wenn ich ein Haus in der Region Valencia habe?“.

Nun ist die Antwort einfach:    Für Familienangehörige: weniger als 1 %

2.- Sie müssen nicht auf Ihre Erbschaft warten, um die Immobilie an Ihre Kinder/Ehepartner weiterzugeben

Sie können es jetzt tun und künftige Gesetzesänderungen zur Erbschafts-/Schenkungssteuer vermeiden!

Wenn Sie beispielsweise darüber nachdenken, Ihr spanisches Eigentum an Ihre Erben zu vererben, können Sie dies jetzt tun, sodass Sie sich keine Sorgen über zukünftige Steuererhöhungen machen müssen.

**Einige praktische Formeln:

Falls Sie nicht möchten, dass die Immobilie jetzt vollständig an Ihren Ehepartner/Ihre Kinder übergeht, können Sie dies übertragen  einen Teil der Immobilie für Sie behalten (Nießbrauch) und Ihrer Familie nur das Nackteigentum zu überlassen. Auf diese Weise können Sie fast alle Eigentumsrechte an der Immobilie an die Familie weitergeben, sind aber als Nießbraucher berechtigt, die Immobilie zu nutzen und zu kontrollieren und sogar zu vermieten. Sie sind der Einzige, der zu Lebzeiten über die Immobilie entscheidet.

2.- Die Einbeziehung von Familienmitgliedern in die Urkunden wird günstiger sein

Jetzt können Sie also das gesamte Eigentum spenden/schenken oder es in die Urkunde an Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder einbeziehen, mit einer deutlich reduzierten Steuer von 99 % bei der Schenkungs-/Schenkungssteuer

3.- Sie können bereits gezahlte Steuern zurückfordern

Falls Sie einen Schenkungs-/Erbprozess durchlaufen haben nach Mai 2023, können Sie den zu viel gezahlten Steuerbetrag zurückfordern!

Denn das Gesetz gilt rückwirkend bis Mai 2023

Das Gesetz gilt rückwirkend bis Ende Mai 2023. Damit können alle Erbschaften und Schenkungen, die seit Ende Mai 2023 eingetreten sind, von dieser Neuregelung profitieren.

Sie können eine Rückerstattung der zu viel gezahlten Steuern beantragen und Ihren Ehepartner, Ihre Kinder usw. angeben und in die Urkunde einbeziehen.

Wenn Sie also seit Mai 2023 einen Erbschafts- oder Schenkungsprozess abgeschlossen haben, können Sie von diesen neuen Regelungen profitieren und eine Rückerstattung der gezahlten Steuer beantragen.

TLA Kostenloser Beratungsservice 

TLA hat ein Special erstellt KOSTENLOSER und KOSTENLOSER Studienservice, um allen zu helfen, die mehr über das neue Gesetz wissen möchten und wissen möchten, wie es sich auf ihr spanisches Erbe auswirkt und was sie damit tun sollen.

Falls Sie sich in einer dieser Situationen befinden:

• Planen Sie eine Spende, eine Schenkung oder die Einbeziehung eines Familienmitglieds in Ihre Eigentumsurkunden. Sie können Ihr Erbe JETZT vollziehen! (Vermeidung zukünftiger Steuererhöhungen). 
• Planen Sie, Ihr Eigentum nur an die Kinder oder an einen der Ehegatten zu vererben
• Beteiligt an einem laufenden Erbschafts- oder Schenkungs-/Schenkungsprozess
• Falls Sie an einem Erbschafts-/Schenkungsprozess beteiligt waren, der nach Mai 2023 abgeschlossen wurde

TLA hat einen speziellen KOSTENLOSEN und KOSTENLOSEN Studiendienst eingerichtet, um alle Kontakte zu unterstützen, die Folgendes wissen möchten:

Wie kann ich TLA kontaktieren, um mir zu helfen?

Sprechen Sie Füllen Sie das folgende Formular aus, und befolgen Sie die Anweisungen zu, wir helfen Ihnen gerne in diesen Situationen weiter.

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