20-30%的非居民纳税申报有错误或错误

2021年的一项研究 I经济研究所（IEE） 估计之间 西班牙非居民的申报中有 20% 和 30% 可能存在错误。

2022年 西维塔斯基金会 报告指出，近年来，对非居民纳税违规行为的罚款大幅增加。

税务机关公告：（“朝贡机构”)

• 税务局针对非居民开展了各种宣传活动，警告正确提交申报并避免错误的重要性。
• 2023 年，该机构针对不提交非居民申报的后果（包括适用的罚款）发起了一项具体活动。

税务诈骗案件：

近年来，冒充税务居住地、虚假申报等与非居民相关的税务欺诈案件屡见不鲜。

常见错误类型：

1、税收居住地认定错误：

• 如果符合税务居住标准，请勿在西班牙申报。
• 当您居住在另一个国家时，请在西班牙申报。

2、所得税申报表错误：

• 未申报在西班牙获得的所有收入。
• 没有应用您有权享受的扣除。
• 错误计算税基或应缴金额。

3、未提交声明的：

• 尽管有义务提交非居民声明，但仍未提交。
• 在截止日期后提交声明。

非西班牙居民申报错误的原因

西班牙非居民申报错误的原因多种多样，可分为以下几类：

1.缺乏税务法规知识：

• 西班牙税收制度的复杂性：西班牙税收法规可能很复杂且难以理解，特别是对于那些不在该国永久居住的人来说。
• 立法不断变化：西班牙税收立法经常变化，这使得非居民很难跟上最新变化。
• 难以获取清晰且最新的信息：有关非居民税务的信息可能难以查找和理解，特别是对于那些不会说西班牙语的人来说。

2、税收居住地认定错误：

• 复杂的税务居住标准：确定西班牙税务居住的标准可能很复杂，在某些情况下会引起疑问。
• 缺乏个性化分析：单独分析每个案例以正确确定税收居住地非常重要。
• 与其他国家的税务居住地混淆：非居民可能会将西班牙的税务法规与其原籍国或他们拥有经济利益的其他国家的税务法规相混淆。

3、所得税申报表错误：

• 缺乏对申报收入的了解：非居民可能不知道他们在西班牙必须申报哪些收入，特别是当他们从各种来源获得收入时。
• 计算税基的困难：计算非居民申报中的税基可能很复杂，特别是在收入来自不同国家的情况下。
• 缺乏税收减免和福利的应用：非居民可能不知道他们有权享受的税收减免和福利，例如房地产投资减免或双重征税减免。

4. 声明表述不够严谨：

• 未能按时提交声明：在截止日期之后提交非居民声明可能会导致经济处罚。
• 未能提供完整的文件：缺乏税务机关要求的文件可能会导致申报处理中的要求和延误。
• 填写表格时出错：填写申报表时出错可能会受到制裁。

5.缺乏专业建议：

• 非专业建议：向不专门从事非居民税务的专业人士寻求建议可能会增加出错的风险。
• 缺乏监控和更新：持续提供建议以了解税务法规的最新变化并避免未来申报中出现错误非常重要。

错误的后果：

1.经济罚款：

• 对非居民申报错误的罚款范围为 150 欧元和 30,000 欧元。
• 情节严重的，甚至可能成为税务犯罪并被判处监禁。

2. 附加费和滞纳金利息：

• 如果在截止日期之后提交声明，将收取滞纳金和利息。

3. 名誉损害：

• 历史上的税务问题可能会损害纳税人的声誉，并导致未来与税务机关的关系变得困难。

建议：

1.寻求专业建议：

为了正确提交非居民申报并避免错误，必须听取税务专家的建议。

2. 审查税务法规：

请务必随时了解适用于西班牙非居民的税务法规，以了解义务并避免意外情况。3。按时提交声明：

在规定的期限内提交非居民声明以避免处罚至关重要。

4. 保存文档：

保留与非居民申报相关的所有文件非常重要，以便能够在税务机关要求时证明所申报的信息。

总结

西班牙的非居民必须采取措施避免纳税申报表中出现错误，这一点很重要。 这些措施包括:

• 了解西班牙税务法规：阅读税务法规、查阅税务局网站或从可靠来源搜索信息。
• 寻求专业意见：聘请非居民税务专业人士审核申报并确保其正确性。
• 按时提交声明并提供完整的文件：遵守规定的期限并提交税务局要求的所有文件。
• 及时了解法规变化：遵循西班牙税收立法的变化，以避免未来的回报出现意外。

通过采取这些措施，非居民可以显着降低纳税申报表出错的风险，并避免由此带来的负面后果。