Obligations fiscales en tant que propriétaire d’un bien immobilier en Espagne

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Points importants à prendre en compte en tant que propriétaire immobilier en Espagne

Quelles sont mes obligations en tant que propriétaire d’un bien immobilier en Espagne ?

En tant que propriétaire d’un bien immobilier en Espagne, vous devez remplir les obligations suivantes :

• Déclarer chaque année l’« impôt sur la fortune » (si la valeur de vos biens immobiliers en Espagne est supérieure à un minimum de 400 000 à 600 000 euros par personne).
• Déclarer/payer chaque année l’impôt sur le revenu (similaire à l’impôt sur le revenu des personnes physiques)
• Déclarer/payer les impôts sur les revenus perçus de votre propriété en Espagne

Quelles sont les différences entre « résidents fiscaux espagnols » et « non-résidents » ?

Non-résident fiscal

Si vous ne résidez pas de manière permanente en Espagne et/ou si vous n’avez pas demandé la résidence fiscale espagnole (vous payez vos impôts dans votre pays d’origine), then, vous devez effectuer toutes les déclarations et tous les paiements d’impôts dans le pays où vous avez votre résidence.

En Espagne, vous devez uniquement effectuer les déclarations et paiements appropriés pour vos revenus en tant que NON-RÉSIDENT.

Par exemple : si vous venez du Royaume-Uni, que vous ne résidez PAS en Espagne de manière permanente et que vous n’avez jamais demandé la résidence fiscale espagnole, vous devez déclarer vos impôts au Royaume-Uni et, en Espagne, uniquement les impôts en tant que NON-RÉSIDENT ESPAGNOL, car, bien que vous ne soyez pas résident espagnol, vous possédez une propriété en Espagne.

Résident fiscal espagnol

Si vous résidez de manière permanente en Espagne et/ou si vous avez demandé la résidence fiscale espagnole.

Vous devez donc déclarer/payer en Espagne tous les biens à votre nom qui se trouvent en Espagne et/ou à l’étranger.

Par exemple : si vous venez d’un autre pays, que vous vivez en Espagne depuis deux ans et que vous avez demandé la résidence fiscale espagnole, vous devez déclarer vos impôts en Espagne en tant que RÉSIDENT ESPAGNOL. Vous devez donc déclarer en Espagne tous les revenus, pensions, actifs, etc. que vous pourriez avoir en Espagne ou que vous percevez de tout autre pays dans le monde.

Ainsi, la notion de « résident fiscal espagnol » ou « non-résident fiscal espagnol » est directement liée à la durée du séjour en Espagne au cours d’une année civile, pour une période supérieure ou inférieure à 6 mois :

Plus de 6 mois – Résident fiscal espagnol

Moins de 6 mois – Non-résident fiscal espagnol

Si je dispose du « TIE » (permis de séjour espagnol), cela signifie-t-il que je suis résident fiscal espagnol ?

En général, les propriétaires de biens immobiliers en Espagne confondent la « résidence fiscale espagnole » avec la « résidence espagnole ».

En d’autres termes, les gens pensent que la « carte de résidence espagnole » ou « certificat de résidence » obtenu auprès de la police nationale espagnole suffit à prouver qu’ils sont « résidents fiscaux espagnols », mais ce n’est malheureusement pas le cas.

La « carte de résidence espagnole » (ou « certificat de résidence espagnole ») n’est pas le document valable pour changer votre statut fiscal en tant que « résident fiscal ».

La carte de résidence espagnole (ou certificat) sert uniquement à déclarer que vous « vivez » en Espagne, afin de faciliter le contrôle des résidents dans une zone déterminée par la police.

Pour devenir résident fiscal espagnol et commencer à payer vos impôts en Espagne comme un citoyen espagnol normal, vous devez obtenir le CERTIFICAT DE RÉSIDENCE FISCALE ESPAGNOLE délivré par l’administration fiscale espagnole ou les douanes espagnoles. Vous commencerez alors à payer vos impôts en Espagne et non plus dans votre pays d’origine.

De plus, vous devrez déclarer à l’administration fiscale de votre pays que vous êtes résident fiscal espagnol et que vous ne souhaitez plus être résident fiscal dans votre pays.

Veuillez donc vérifier auprès de votre conseiller fiscal les impôts que vous payez actuellement, car même si vous n’êtes pas résident espagnol, vous devez déclarer et payer l’IMPÔT SUR LE REVENU DES NON-RÉSIDENTS.

Quand dois-je présenter ma déclaration d’impôt sur le revenu en Espagne en tant que résident ou non-résident ?

Dans les deux cas, une fois par an.

• Dans le cas de l’impôt sur la résidence espagnole : avant la fin du mois de juin de l’année suivante
• Dans le cas de l’impôt sur la non-résidence espagnole : avant la fin du mois de décembre de l’année suivante

Par exemple : Pour l’année 2024, les déclarations de non-résidents espagnols doivent être présentées avant le 31/12/2025, date limite de présentation des déclarations fiscales des non-résidents pour l’année 2024, pour les propriétaires de biens immobiliers espagnols achetés en 2024 ou avant.

Cette taxe est appelée « Impôt sur le revenu des non-résidents ». Elle doit être payée même si vous ne percevez aucun revenu en Espagne. Le simple fait d’être propriétaire d’un bien immobilier en Espagne et de ne pas y résider de manière permanente suffit.

Si vous avez perçu des revenus provenant de ce bien immobilier

Par exemple : Si vous louez votre appartement, vous devez alors présenter des déclarations fiscales supplémentaires pour ces revenus chaque trimestre, au cours du trimestre de l’année où les revenus ont été perçus. Cliquez ici pour en savoir plus

Toutes ces obligations s’appliquent-elles aussi bien aux résidents qu’aux non-résidents ?

Oui, que vous soyez résident ou non, vous avez des obligations fiscales à remplir chaque année, comme dans tout autre pays.

Je suis résident fiscal en Espagne et je dispose d’un « TIE ». Dois-je présenter une déclaration d’impôt sur le revenu ?

Indépendamment de votre âge, vous devez payer des impôts en Espagne en tant que résident fiscal espagnol, à moins que vous ne vous trouviez dans l’une des situations suivantes :

1.- Vous ne gagnez pas plus de 22 000 EUR par an (environ), si vos revenus proviennent d’un seul employeur.

2.- Si vos revenus proviennent d’une « pension privée » ou de deux sources différentes (par exemple, vous percevez une pension publique et une pension privée), alors, même si vous gagnez moins de 11 200 EUR par an, vous devez présenter une déclaration d’impôt sur le revenu en Espagne.

Puis-je vivre en Espagne sans déclarer mes revenus ?

Cela peut être possible si vos revenus n’ont jamais atteint le montant minimum requis pour être soumis à l’obligation de déclaration fiscale.

Cependant, nous recommandons toujours de demander conseil à un conseiller juridique ou fiscal, car il existe toujours un risque de contrôle par l’administration fiscale espagnole, qui peut entraîner des amendes élevées.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes impôts en Espagne ?

Suite aux nouveaux changements dans le contrôle des douanes espagnoles, les résidents espagnols et les non-résidents possédant une propriété en Espagne peuvent faire l’objet d’un contrôle par les douanes espagnoles.

Si elles constatent que, au cours des 4-5 dernières années, même en résidant de manière permanente en Espagne, vous n’avez pas obtenu le certificat fiscal espagnol ou que vous n’avez jamais fait les déclarations appropriées, ou que celles-ci n’ont pas été faites de manière correcte, une procédure de contrôle peut être ouverte et entraîner des amendes supplémentaires.

Quelles sont les taxes à payer lors de la vente d’un bien immobilier en Espagne ?

Cliquez ici pour connaître les taxes que vous devez payer lorsque vous vendez un bien immobilier en Espagne.

Y a-t-il d’autres impôts à payer en Espagne en tant que propriétaire immobilier ?

Voici les autres impôts à payer lorsque vous êtes propriétaire d’un bien immobilier en Espagne :

1.- Impôt sur la fortune :

Il s’agit d’un impôt sur les biens que vous possédez en votre nom :

• Si vous n’êtes pas résident espagnol : cet impôt s’applique aux biens que vous possédez en Espagne
• Si vous êtes résident espagnol : cet impôt s’applique à TOUS les biens que vous possédez en Espagne et dans tout autre pays du monde

Dans la région de Valence, vous ne déclarez cet impôt que dans les cas suivants :

• Si vous n’êtes pas résident espagnol : Vos biens en Espagne dépassent le montant de 600 000 EUR
• Vous êtes résident en Espagne : Vos biens dans le monde entier dépassent le montant de 600 000 EUR

Payé annuellement

2.- Taxe d’habitation/ordures ménagères

Il s’agit de la taxe qui impose les biens immobiliers à votre nom et la collecte des ordures ménagères. Cliquez ici pour en savoir plus

Payable annuellement