20-30% van de belastingaangiften van niet-ingezetenen bevatten fouten of vergissingen
Een studie uit 2021 door de IInstituut voor Economische Studies (IEE) schatte dat tussen 20% en 30% van de aangiften van niet-ingezetenen in Spanje kunnen fouten bevatten.
in 2022 Stichting Civitas In het rapport werd opgemerkt dat de boetes voor niet-ingezetenen wegens belastingovertreding de afgelopen jaren aanzienlijk waren gestegen.
Mededelingen van de Belastingdienst: (“Agencia Tributaria”)
• De Belastingdienst heeft diverse bewustmakingscampagnes gevoerd gericht op niet-ingezetenen, waarbij werd gewaarschuwd voor het belang van het correct indienen van de aangifte en het voorkomen van fouten.
• In 2023 lanceerde het Agentschap een specifieke campagne over de gevolgen van het niet indienen van de niet-ingezetenenaangifte, inclusief de toepasselijke boetes.
Gevallen van belastingfraude:
De afgelopen jaren zijn verschillende gevallen van belastingfraude met betrekking tot niet-ingezetenen ontdekt, zoals de simulatie van de fiscale woonplaats of het overleggen van valse aangiften.
Veelvoorkomende fouttypen:
1. Fouten bij het bepalen van de fiscale woonplaats:
• Geef niet aan in Spanje als aan de fiscale woonplaatscriteria wordt voldaan.
• Aangifte doen in Spanje als u in een ander land woont.
2. Fouten in de aangifte inkomstenbelasting:
• Niet alle in Spanje verkregen inkomsten aangeven.
• Het niet toepassen van de aftrekposten waar u recht op heeft.
• Bereken de heffingsgrondslag of het te betalen bedrag verkeerd.
3. Het niet indienen van de aangifte:
• Het niet indienen van de niet-inwonersaangifte ondanks dat u daartoe verplicht bent.
• Dien de aangifte in na de deadline.
Oorzaken van fouten in de aangiften van niet-ingezetenen in Spanje
De oorzaken van fouten in de aangiften van niet-ingezetenen in Spanje zijn divers en kunnen in de volgende categorieën worden gegroepeerd:
1.Gebrek aan kennis van belastingregelgeving:
• Complexiteit van het Spaanse belastingstelsel: De Spaanse belastingregels kunnen complex en moeilijk te begrijpen zijn, vooral voor degenen die niet permanent in het land wonen.
• Voortdurende veranderingen in de wetgeving: De Spaanse belastingwetgeving is onderhevig aan frequente veranderingen, wat het voor niet-ingezetenen lastig kan maken om op de hoogte te blijven van de laatste veranderingen.
• Moeilijkheden om toegang te krijgen tot duidelijke en actuele informatie: Informatie over de belastingheffing van niet-ingezetenen kan moeilijk te vinden en te begrijpen zijn, vooral voor degenen die geen Spaans spreken.
2. Fouten bij het bepalen van de fiscale woonplaats:
• Complexe criteria voor fiscale woonplaats: De criteria voor het bepalen van de fiscale woonplaats in Spanje kunnen complex zijn en in sommige gevallen twijfels oproepen.
• Gebrek aan geïndividualiseerde analyse: het is belangrijk om elk geval afzonderlijk te analyseren om de fiscale woonplaats correct te bepalen.
• Verwarring met fiscale woonplaats in andere landen: Niet-ingezetenen kunnen de Spaanse belastingregels verwarren met die van hun land van herkomst of andere landen waarin zij economische belangen hebben.
3. Fouten in de aangifte inkomstenbelasting:
• Gebrek aan kennis over de inkomsten die moeten worden aangegeven: niet-ingezetenen weten mogelijk niet welke inkomsten ze in Spanje moeten aangeven, vooral als ze inkomsten uit verschillende bronnen verkrijgen.
• Moeilijkheden bij het berekenen van de heffingsgrondslag: Het berekenen van de heffingsgrondslag in de niet-inwonersaangifte kan ingewikkeld zijn, vooral als er sprake is van inkomsten uit verschillende landen.
• Gebrek aan toepassing van belastingaftrekken en voordelen: Niet-ingezetenen zijn mogelijk niet op de hoogte van de belastingaftrekken en voordelen waarop zij recht hebben, zoals de aftrek voor investeringen in onroerend goed of de aftrek voor dubbele belasting.
4. Gebrek aan nauwkeurigheid bij de presentatie van de verklaring:
• Niet tijdig indienen van de aangifte: Het indienen van de niet-ingezetenenverklaring na de deadline kan leiden tot financiële sancties.
• Het niet overleggen van volledige documentatie: Het ontbreken van de door de Belastingdienst vereiste documentatie kan aanleiding geven tot eisen en vertragingen bij de verwerking van de aangifte.
• Fouten maken bij het invullen van de formulieren: Fouten bij het invullen van de aangifteformulieren kunnen aanleiding zijn voor sancties.
5. Gebrek aan professioneel advies:
• Niet-gespecialiseerd advies: Het inwinnen van advies bij professionals die niet gespecialiseerd zijn in de belastingheffing van buitenlanders kan de kans op fouten vergroten.
• Gebrek aan monitoring en updates: het is belangrijk om voortdurend advies te krijgen om op de hoogte te blijven van wijzigingen in de belastingregelgeving en om fouten in toekomstige aangiften te voorkomen.
Gevolgen van fouten:
1. Economische boetes:
• Boetes voor fouten in de niet-inwonersaangifte kunnen variëren tussen € 150 en € 30,000.
• In ernstige gevallen kan het zelfs een belastingmisdrijf worden met gevangenisstraffen.
2. Toeslagen en vertragingsrente:
• Als de aangifte na de deadline wordt ingediend, worden vertragingsrente en rente in rekening gebracht.
3. Reputatieschade:
• Een geschiedenis van belastingproblemen kan de reputatie van de belastingbetaler schaden en de relaties met de belastingautoriteiten in de toekomst bemoeilijken.
aanbevelingen:
1. Zoek professioneel advies:
Om de niet-inwonersaangifte correct in te dienen en fouten te voorkomen is het advies van een belastingdeskundige essentieel.
2. Belastingregelgeving herzien:
Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de belastingregels die van toepassing zijn op niet-ingezetenen in Spanje om de verplichtingen te kennen en verrassingen te voorkomen.3. Dien de aangifte op tijd in:
Om boetes te voorkomen, is het van cruciaal belang om de niet-ingezetenenverklaring binnen de gestelde termijn in te dienen.
4. Bewaar documentatie:
Het is belangrijk om alle documentatie met betrekking tot de niet-inwonersverklaring te bewaren, zodat u de aangegeven informatie kunt bewijzen in geval van een vereiste van de Belastingdienst.
Conclusie:
Het is belangrijk dat niet-ingezetenen in Spanje maatregelen nemen om fouten in hun belastingaangiften te voorkomen. Deze maatregelen omvatten:
• Lees meer over de Spaanse belastingregels: Lees de belastingregels, raadpleeg de website van de Belastingdienst of zoek informatie uit betrouwbare bronnen.
• Professioneel advies inwinnen: Schakel een professional in die gespecialiseerd is in de belastingheffing van niet-ingezetenen om de aangifte te controleren en de juistheid ervan te garanderen.
• Dien de aangifte op tijd en met volledige documentatie in: Voldoen aan de vastgestelde deadlines en alle door de Belastingdienst vereiste documentatie overleggen.
• Blijf op de hoogte van wijzigingen in de regelgeving: Volg wijzigingen in de Spaanse belastingwetgeving om verrassingen bij toekomstige aangiften te voorkomen.
Door deze maatregelen te nemen kunnen niet-ingezetenen de kans op fouten in hun belastingaangifte aanzienlijk verkleinen en de negatieve gevolgen die dit met zich mee kan brengen vermijden.
