Entre el 20 y el 30 % de las declaraciones de impuestos de no residentes tienen errores o errores
Un estudio 2021 por el IInstituto de Estudios Económicos (IEE) estima que entre El 20% y el 30% de las declaraciones de no residentes en España podrían contener errores.
en 2022 Fundación Civitas El informe señala que las multas impuestas a no residentes por incumplimiento fiscal han aumentado considerablemente en los últimos años.
Comunicados de la Agencia Tributaria: (“Agencia Tributaria”)
• La Agencia Tributaria ha llevado a cabo diversas campañas de sensibilización dirigidas a no residentes, alertando sobre la importancia de presentar correctamente la declaración y evitar errores.
• En 2023, la Agencia lanzó una campaña específica sobre las consecuencias de no presentar la declaración de no residente, incluidas las multas aplicables.
Casos de fraude fiscal:
En los últimos años se han detectado diversos casos de fraude fiscal relacionados con no residentes, como la simulación de residencia fiscal o la presentación de declaraciones falsas.
Tipos de errores comunes:
1. Errores en la determinación de la residencia fiscal:
• No declarar en España si se cumplen los criterios de residencia fiscal.
• Declarar en España cuando resida en otro país.
2. Errores en la declaración del Impuesto sobre la Renta:
• No declarar todas las rentas obtenidas en España.
• No aplicar las deducciones a las que tiene derecho.
• Calcular incorrectamente la base imponible o el importe a pagar.
3. No presentación de la declaración:
• No presentar la declaración de no residente a pesar de tener la obligación de hacerlo.
• Presentar la declaración fuera de plazo.
Causas de errores en las declaraciones de no residentes en España
Las causas de errores en las declaraciones de no residentes en España son diversas y pueden agruparse en las siguientes categorías:
1.Desconocimiento de la normativa tributaria:
• Complejidad del sistema fiscal español: las normas fiscales españolas pueden ser complejas y difíciles de entender, especialmente para quienes no residen en el país de forma permanente.
• Cambios constantes en la legislación: la legislación fiscal española está sujeta a cambios frecuentes, lo que puede dificultar que los no residentes se mantengan al día de los últimos cambios.
• Dificultad para acceder a información clara y actualizada: la información sobre impuestos de no residentes puede ser difícil de encontrar y comprender, especialmente para quienes no hablan español.
2. Errores en la determinación de la residencia fiscal:
• Criterios complejos de residencia fiscal: Los criterios para determinar la residencia fiscal en España pueden ser complejos y generar dudas en algunos casos.
• Falta de análisis individualizado: Es importante analizar cada caso individualmente para determinar correctamente la residencia fiscal.
• Confusión con residencia fiscal en otros países: Los no residentes pueden confundir la normativa fiscal española con la de su país de origen o con la de otros países en los que tengan intereses económicos.
3. Errores en la declaración del Impuesto sobre la Renta:
• Desconocimiento de las rentas a declarar: Los no residentes pueden no saber qué rentas deben declarar en España, especialmente si obtienen rentas de diversas fuentes.
• Dificultad para calcular la base imponible: Calcular la base imponible en la declaración de no residente puede resultar complejo, especialmente en casos con rentas de diferentes países.
• Falta de aplicación de deducciones y beneficios fiscales: Los no residentes pueden desconocer las deducciones y beneficios fiscales a los que tienen derecho, como la deducción por inversiones en bienes inmuebles o la deducción por doble imposición.
4. Falta de rigor en la presentación de la declaración:
• No presentar la declaración a tiempo: La presentación de la declaración de no residente fuera de plazo puede dar lugar a sanciones económicas.
• No presentación de la documentación completa: La falta de la documentación requerida por la Agencia Tributaria puede dar lugar a exigencias y retrasos en la tramitación de la declaración.
• Cometer errores al completar los formularios: Los errores al completar los formularios de declaración pueden ser motivo de sanciones.
5. Falta de asesoramiento profesional:
• Asesoramiento no especializado: Buscar asesoramiento de profesionales que no estén especializados en fiscalidad de no residentes puede aumentar el riesgo de cometer errores.
• Falta de seguimiento y actualización: Es importante contar con un asesoramiento continuo para estar al día de los cambios en la normativa tributaria y evitar errores en futuras declaraciones.
Consecuencias de los errores:
1. Multas económicas:
• Las multas por errores en la declaración de no residente pueden oscilar entre 150€ y 30,000€.
• En casos graves, puede incluso convertirse en un delito fiscal con penas de prisión.
2. Recargos e intereses de demora:
• Si la declaración se presenta fuera de plazo, se aplicarán recargos e intereses por mora.
3. Daño a la reputación:
• Un historial de problemas fiscales puede dañar la reputación del contribuyente y dificultar las relaciones con las autoridades fiscales en el futuro.
Recomendaciones:
1. Busque asesoramiento profesional:
Es imprescindible contar con el asesoramiento de un experto fiscal para presentar correctamente la declaración de no residente y evitar errores.
2. Revisar la normativa tributaria:
Es importante mantenerse informado sobre la normativa fiscal aplicable a los no residentes en España para conocer las obligaciones y evitar sorpresas.3. Presentar la declaración a tiempo:
Es fundamental presentar la declaración de no residente en el plazo establecido para evitar sanciones.
4. Conserva la documentación:
Es importante conservar toda la documentación relativa a la declaración de no residente para poder acreditar la información declarada en caso de requerimiento por parte de la Agencia Tributaria.
Conclusión:
Es importante que los no residentes en España tomen medidas para evitar errores en sus declaraciones de impuestos. Estas medidas incluyen:
• Infórmate sobre la normativa fiscal española: Lee la normativa tributaria, consulta la web de la Agencia Tributaria o busca información en fuentes fiables.
• Busque asesoría profesional: Contratar a un profesional especializado en fiscalidad de no residentes para que revise la declaración y garantice su corrección.
• Presentar la declaración a tiempo y con la documentación completa: Cumplir con los plazos establecidos y presentar toda la documentación requerida por la Agencia Tributaria.
• Manténgase actualizado sobre los cambios en las regulaciones: Siga los cambios en la legislación fiscal española para evitar sorpresas en futuras declaraciones.
Al tomar estas medidas, los no residentes pueden reducir significativamente el riesgo de cometer errores en sus declaraciones de impuestos y evitar las consecuencias negativas que esto puede conllevar.
