Obligaciones fiscales como propietario de una propiedad española

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Puntos importantes a tener en cuenta como propietario de una vivienda en España

¿Qué obligaciones tengo como propietario de una propiedad en España? 

Como propietario de una propiedad española, debe cumplir con las siguientes obligaciones:

• Hacer la declaración del “Impuesto sobre el Patrimonio” cada año (en caso de que el valor de sus activos españoles sea superior a un mínimo de media 400.000 – 600.000 EUR/persona).
• Presentar / pagar declaraciones de impuestos llamadas "Impuesto de la Renta de las Personas Físicas" cada año
• Presentar/pagar declaraciones de impuestos por las rentas recibidas de su propiedad en España

¿Cuáles son las diferencias entre “Residentes Fiscales Españoles” y “No Residentes”? 

NO Residente Fiscal

En caso de que no residas en España de forma permanente, y/o no hayas solicitado la Residencia Fiscal Española (Pagas tus impuestos en tu país de origen), tEntonces, deberás realizar todas las declaraciones y pagos de impuestos en el país en el que tienes la residencia.

En España solo tiene que hacer cada año la declaración del "Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes"   NO RESIDENTE.

Por ejemplo:: Si procede usted del Reino Unido o de Francia, y NO vive en España de forma permanente, y nunca solicitó la Residencia Fiscal española, debe hacer la declaración de impuestos en el Reino Unido (o en Francia), y en España solo los impuestos como NO RESIDENTE porque , aunque no sea residente español, tiene una propiedad en España.

Residente fiscal español

En caso de que usted resida permanentemente en España y/o haya solicitado la Residencia Fiscal Española.

En este caso, debe usted declarar / pagar en España por todos los bienes/ingresos que tnega usted a su nombre tanto en España como en el extranjero.

Por ejemplo:  Si es usted nacional de otro país, pero vive en España de forma permanente (o solicitó la Residencia Fiscal española), debe usted hacer las declaraciones de impuestos en España, como RESIDENTE ESPAÑOL. Por lo tanto, debe declarar en España todas las ganancias, pensiones, activos, etc. que pueda tener en España o que reciba/tenga de cualquier otro país del mundo.

Por lo tanto, el concepto de "residentes fiscales españoles" o "no residentes fiscales españoles" está directamente relacionado con el tiempo de permanencia en España durante un año natural, en un período de tiempo superior o inferior a 6 meses:

Más de 6 mes - Residente fiscal español

Menos de 6 meses - Residente fiscal no español

Si tengo el “TIE” (Permiso de Residencia Español), ¿significa que soy Residente Fiscal español? 

Por lo general, los propietarios de propiedades españolas confunden la "residencia fiscal española", con el "CERTIFICADO DE RESIDENCIA".

Es decir, la gente piensa que la “Tarjeta de Residencia Española, o “Certificado de Residencia” obtenido en la Policía Nacional Española, es suficiente para demostrar que son “Residentes Españoles para Impuestos”, y, lamentablemente, no es así.

Las "Tarjeta de residencia española"(O"Certificado de residencia"“), no es el documento válido para cambiar su consideración Fiscal como “Residente Fiscal”.

La tarjeta de residencia española (o certificado) solo sirve para declarar que usted está "viviendo" en España, a fin de facilitar que la policía tenga un mejor control sobre los residentes en un área determinada.

Para convertirse en residente fiscal español, y de esa forma, empezar a declarar y pagar sus impuestos en España como ciudadano español normal, debe obtener el CERTIFICACIÓN TRIBUTARIA DE RESIDENTE ESPAÑOL emitido por la Oficina Tributaria española.

Y, además, una vez necesites declarar a la Agencia Tributaria de tu país que eres Residente Fiscal en España, y que no deseas continuar como Residente Fiscal en tu país.

Así que, por favor, consulta con tu asesor fiscal los impuestos que estás pagando actualmente porque, aunque no seas residente en España, deberías estar declarando y pagando el IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES.

¿Cuándo tengo que presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta en España como residente o como no residente? 

En ambos casos, una vez al año.

• En caso de Impuesto de la Renta de RESIDENTES: antes de finales de junio del año siguiente
• En caso de impuesto de la Renta de NO RESIDENTES: antes de finales de diciembre del año siguiente

Por ejemplo:  Para el año 2024, las declaraciones de No Residentes en España deben presentarse ante el 31/12/2025 se debe realizar la presentación de la Declaraciones de impuestos NO RESIDENTES para el año 2024, para propietarios de propiedades españolas compradas en o antes de 2024.

Este impuesto se llama "Impuesto de la Renta de las Personas Físcias no residentes". Y, debe ser evento pagado si no tiene ingresos en España. Solo por el hecho de que usted es propietario de una propiedad española y que no vive en España de forma permanente.

En caso de que haya recibido algunas ganancias / ingresos de la propiedad

Por ejemplo:  En el supuesto de que usted reciba ingresos derivados de alquiler del apartamento, debe presentar declaraciones de impuestos adicionales para estos ingresos trimestralmente en el mismo trimestre del año en que se producen los ingresos. Haga clic aquí para leer más

¿Se requieren todas estas obligaciones tanto para residentes como para no residentes?

Sí, independientemente de su condición de residente o no residente, tiene obligaciones fiscales que cumplir cada año, como en cualquier otro país.

Soy residente fiscal en España y tengo la “TIE” ¿tengo que presentar declaración del Impuesto sobre la Renta? 

Independientemente de su edad, tiene que pagar impuestos españoles en España, como residente fiscal español, siempre que no esté en una de las siguientes circunstancias:

1.- No gana más de 22.000 EUR por año (aproximadamente), si sus ingresos provienen de un solo pagador.

2.- Si sus ingresos provienen de una “pensión privada” o de 2 pagadores diferentes (por ejemplo, tiene una pensión pública y una privada), entonces, incluso si gana menos de 11.200 EUR al año, deberá presentar Declaración del impuesto de residencia en España.

¿Puedo vivir en España y no presentar declaraciones de Renta? 

Esto podría ser posible porque tal vez sus ingresos nunca hayan llegado al mínimo necesario para cumplir con la obligación de declaración de impuestos.

Pero siempre recomendamos recibir el asesoramiento legal o fiscal adecuado, ya que siempre existe el riesgo de ser inspeccionado por la Agencia Tributaria española y con multas elevadas.

¿Qué pasa si no declaro mis impuestos en España?

Después de los nuevos cambios en el control de la Administración Tributaria española, los residentes y no residentes españoles con una propiedad en España pueden ser inspeccionados por la administración, incluso, para los residentes fiscales, estos pueden ser sujetos al impueso por bienes que tengan en el extranjero.

Si detectan que, en los 4-5 años anteriores, incluso viviendo en España de forma permanente, no has obtenido el Certificado Fiscal español o nunca has realizado las declaraciones correspondientes, o estas no se realizan de la forma adecuada, se puede realizar un caso de inspección. abrió con eventuales multas adicionales.

¿Cuáles son los impuestos al vender una propiedad en España?

Haga clic aquí para ver cuáles son los impuestos que tiene que pagar cuando vende una propiedad en España.

¿Hay algún otro impuesto a pagar en España como propietario de una vivienda?

Aquí hay otros impuestos a pagar cuando eres propietario de evaluaciones españolas:

1.- Impuesto sobre el Patrimonio: 

Grava los bienes y activos que pueda tener usted en España a su nombre:

• Si no es residente español: entonces, este impuesto sólo grava los activos que pueda tener en España
• Si es residente español: entonces este impuesto grava TODOS los activos que pueda tener en España y en cualquier otro país del mundo

En la región de Valencia, solo se declara este impuesto cuando:

• NO residente español: sus activos en España sobrepasan la cantidad de 600.000 EUR
• RESIDENTE Español: sus activos en todo el mundo superan la cantidad de 600.000 EUR

Pagado anualmente

2.- Impuesto municipal/basura

Este es el impuesto que grava los bienes inmuebles en su nombre y la recogida de basura.. Haga clic aquí para saber más

Pagado anualmente