Belastingverplichtingen als eigenaar van een woning in Spanje

[toc]

Belangrijke punten om rekening mee te houden als eigenaar van onroerend goed in Spanje

Welke verplichtingen heb ik als eigenaar van onroerend goed in Spanje?

Als eigenaar van een onroerend goed in Spanje moet u aan de volgende verplichtingen voldoen:

• Elk jaar aangifte doen van “vermogensbelasting” (indien de waarde van uw Spaanse vermogen hoger is dan een minimum van gemiddeld 400.000 – 600.000 EUR/persoon).
• Jaarlijks aangifte doen/betalen van de zogenaamde “Inkomstenbelasting” (vergelijkbaar met “Inland Revenue”)
• Aangifte doen/betalen van belasting over de inkomsten uit uw onroerend goed in Spanje

Wat zijn de verschillen tussen “Spaanse belastingplichtigen” en “niet-belastingplichtigen”?

NIET-belastingplichtige

Als u niet permanent in Spanje woont en/of geen Spaanse fiscale woonplaats hebt aangevraagd (u betaalt belasting in uw land van herkomst), tdan moet u alle aangiften en betalingen voor belastingen doen in het land waar u woont.

In Spanje hoeft u alleen de juiste aangiften en betalingen voor inkomsten te doen als NIET-INGEZETENE.

Bijvoorbeeld: Als u uit het Verenigd Koninkrijk komt, NIET permanent in Spanje woont en nooit de Spaanse fiscale woonplaats hebt aangevraagd, moet u aangifte doen in het Verenigd Koninkrijk en in Spanje alleen belasting betalen als SPANISH NON RESIDENT, omdat u, hoewel u geen inwoner van Spanje bent, wel onroerend goed in Spanje bezit.

Spaanse belastingplichtige

Als u permanent in Spanje woont en/of de Spaanse fiscale woonplaats hebt aangevraagd.

U moet dus in Spanje alle activa op uw naam die in Spanje en/of in het buitenland zijn gevestigd, aangeven/betalen.

Bijvoorbeeld: Als u uit een ander land komt en twee jaar in Spanje woont en de Spaanse fiscale woonplaats hebt aangevraagd, moet u in Spanje belastingaangifte doen als SPAANSE INWONER. U moet dus in Spanje alle inkomsten, pensioenen, bezittingen enz. aangeven die u in Spanje hebt of die u uit een ander land in de wereld ontvangt.

Het begrip “Spaanse belastingplichtige” of “Spaanse niet-belastingplichtige” houdt dus rechtstreeks verband met de duur van het verblijf in Spanje gedurende een kalenderjaar, in een periode van meer of minder dan zes maanden:

Meer dan zes maanden – Spaanse belastingplichtige

Minder dan zes maanden – Niet-Spaanse belastingplichtige

Als ik de “TIE” (Spaanse verblijfsvergunning) heb, betekent dit dan dat ik fiscaal inwoner van Spanje ben?

Eigenaren van onroerend goed in Spanje verwarren vaak het begrip ‘fiscaal ingezetene van Spanje’ met ‘ingezetene van Spanje’.

Met andere woorden, mensen denken dat de “Spaanse verblijfskaart” of ‘verblijfsverklaring’ die bij de Spaanse nationale politie wordt verkregen, voldoende is om aan te tonen dat zij “fiscaal ingezetenen van Spanje” zijn, maar dat is helaas niet het geval.

De “Spaanse verblijfskaart” (of “Spaans verblijfsbewijs”) is geen geldig document om uw fiscale status als “fiscaal ingezetene” te wijzigen.

De Spaanse verblijfskaart (of het certificaat) dient alleen om aan te geven dat u in Spanje “woont”, zodat de politie een beter overzicht heeft over de inwoners van een bepaald gebied.

Om fiscaal inwoner van Spanje te worden en vervolgens als normale Spaanse burger belasting te betalen in Spanje, moet u het SPANSE BELASTINGCERTIFICAAT aanvragen bij de Spaanse belastingdienst of de Spaanse douane. Vervolgens betaalt u belasting in Spanje en niet meer in uw land van herkomst.

Bovendien moet u, zodra u zich bij de belastingdienst van uw land als Spaanse belastingplichtige moet aangeven, ook aangeven dat u niet langer in uw land wilt blijven wonen voor belastingdoeleinden.

Neem daarom contact op met uw belastingadviseur om na te gaan welke belastingen u momenteel betaalt, want zelfs als u geen inwoner van Spanje bent, moet u mogelijk inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen aangeven en betalen.

Wanneer moet ik als ingezetene of als niet-ingezetene aangifte doen voor de inkomstenbelasting in Spanje?

In beide gevallen, één keer per jaar.

• In geval van Spaanse woonbelasting: vóór eind juni van het volgende jaar.
• In geval van Spaanse niet-ingezetenenbelasting: vóór eind december van het volgende jaar.

Bijvoorbeeld: Voor het jaar 2024 moeten Spaanse aangiften voor niet-ingezetenen worden ingediend vóór 31/12/2025, de uiterste datum voor het indienen van aangiften voor niet-ingezetenen voor het jaar 2024, voor eigenaren van Spaanse onroerende goederen die op of vóór 2024 zijn gekocht.

Deze belasting wordt “inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen” genoemd. En deze moet worden betaald, zelfs als u geen inkomsten in Spanje heeft. Alleen vanwege het feit dat u eigenaar bent van een Spaans onroerend goed en dat u niet permanent in Spanje woont.

Als u inkomsten uit het onroerend goed heeft ontvangen

Bijvoorbeeld: Als u het appartement verhuurt, moet u voor deze inkomsten elk kwartaal aanvullende belastingaangiften indienen in hetzelfde kwartaal van het jaar waarin de inkomsten zijn gegenereerd. Klik hier voor meer informatie

Gelden al deze verplichtingen zowel voor ingezetenen als voor niet-ingezetenen?

Ja, ongeacht of u ingezetene bent of niet, u moet elk jaar belastingaangifte doen, net als in elk ander land.

Ik ben fiscaal inwoner van Spanje en ik heb de “TIE”. Moet ik aangifte doen voor de inkomstenbelasting?

Ongeacht uw leeftijd moet u in Spanje Spaanse belasting betalen als fiscaal inwoner van Spanje, tenzij u zich in een van de volgende situaties bevindt:

1.- U verdient niet meer dan 22.000 EUR per jaar (ongeveer), als uw inkomsten afkomstig zijn van slechts één betaler.

2.- Als uw inkomsten afkomstig zijn van een “particuliere pensioenregeling” of van twee verschillende werkgevers (bijvoorbeeld een overheidspensioen en een particulier pensioen), dan moet u, zelfs als u minder dan 11.200 EUR per jaar verdient, een Spaanse aangifte inkomstenbelasting indienen.

Kan ik in Spanje wonen en geen aangifte inkomstenbelasting doen?

Dit is mogelijk omdat hun inkomen misschien nooit het minimumbedrag heeft bereikt dat nodig is om belastingaangifte te moeten doen.

Wij raden echter altijd aan om juridisch of fiscaal advies in te winnen, aangezien er altijd een risico bestaat op controle door de Spaanse belastingdienst, met hoge boetes tot gevolg.

Wat gebeurt er als ik geen belastingaangifte doe in Spanje?

Na de nieuwe wijzigingen in de controle door de Spaanse douane kunnen Spaanse ingezetenen en niet-ingezetenen met een woning in Spanje worden gecontroleerd door de Spaanse douane.

Als zij vaststellen dat u in de afgelopen 4-5 jaar, zelfs als u permanent in Spanje woont, geen Spaans belastingcertificaat hebt verkregen of nooit de juiste aangiften hebt gedaan, of dat deze niet op de juiste wijze zijn gedaan, kan een controle worden ingesteld met eventuele extra boetes.

Welke belastingen moet u betalen bij de verkoop van een woning in Spanje?

Klik hier om te zien welke belastingen u moet betalen bij de verkoop van een onroerend goed in Spanje.

Moet u als eigenaar van onroerend goed in Spanje nog andere belastingen betalen?

Hieronder vindt u andere belastingen die u moet betalen als u eigenaar bent van Spaans onroerend goed:

1.- Vermogensbelasting:

Deze belasting wordt geheven over het vermogen dat op uw naam staat:

• Als u geen ingezetene van Spanje bent: dan wordt deze belasting geheven over het vermogen dat u in Spanje heeft
• Als u ingezetene van Spanje bent: dan wordt deze belasting geheven over AL het vermogen dat u in Spanje en in elk ander land ter wereld heeft

In de regio Valencia hoeft u deze belasting alleen aangeven wanneer:

• U geen ingezetene van Spanje bent: Uw vermogen in Spanje meer bedraagt dan 600.000 EUR
• U bent inwoner van Spanje: Uw vermogen wereldwijd meer bedraagt dan 600.000 EUR

Jaarlijks te betalen

2.- Gemeentebelasting/afval

Dit is de belasting die wordt geheven op onroerend goed dat op uw naam staat, en de afvalinzameling. Klik hier voor meer informatie

Jaarlijks te betalen