Obligaciones fiscales como propietario de una vivienda en España

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Puntos importantes a tener en cuenta como propietario de un inmueble en España

¿Qué obligaciones tengo como propietario de un inmueble en España?

Como propietario de un inmueble en España, debe cumplir con las siguientes obligaciones:

• Realizar la declaración del «Impuesto sobre el Patrimonio» cada año (en caso de que el valor de sus bienes en España supere un mínimo de 400 000 – 600 000 EUR/persona).
• Presentar/pagar cada año la declaración del impuesto sobre la renta (similar al «Impuesto sobre la Renta»).
• Presentar/pagar la declaración de los ingresos obtenidos por su propiedad en España.

¿Cuáles son las diferencias entre «residentes fiscales españoles» y «no residentes»?

No residente fiscal

Si no reside de forma permanente en España y/o no ha solicitado la residencia fiscal española (paga sus impuestos en su país de origen), ten ese caso, debe realizar todas las declaraciones y pagos de impuestos en el país en el que tiene su residencia.

En España solo tienes que realizar las declaraciones y pagos correspondientes por tus ingresos como NO RESIDENTE

Por ejemplo: Si usted viene del Reino Unido, NO vive en España de forma permanente y nunca ha solicitado la residencia fiscal española, debe presentar la declaración de impuestos en el Reino Unido y, en España, solo los impuestos como NO RESIDENTE ESPAÑOL, ya que, aunque no sea residente español, tiene una propiedad en España.

Residente fiscal español

En caso de que resida de forma permanente en España y/o haya solicitado la residencia fiscal española.

Por lo tanto, debe declarar/pagar en España todos los bienes a su nombre que se encuentren en España y/o en el extranjero.

Por ejemplo: Si usted viene de otro país, lleva dos años viviendo en España y ha solicitado la residencia fiscal española, debe presentar sus declaraciones de impuestos en España como RESIDENTE ESPAÑOL. Por lo tanto, debe declarar en España todos los ingresos, pensiones, activos, etc. que pueda tener en España o que reciba de cualquier otro país del mundo.

Por lo tanto, el concepto de «residente fiscal español» o «no residente fiscal español» está directamente relacionado con el tiempo de permanencia en España durante un año natural, en un periodo de tiempo superior o inferior a 6 meses:

Más de 6 meses – Residente fiscal español

Menos de 6 meses – No residente fiscal español

Si tengo el «TIE» (Permiso de residencia español), ¿significa que soy residente fiscal español?

Normalmente, los propietarios de inmuebles en España confunden la «residencia fiscal española» con la «residencia española».

En otras palabras, la gente cree que la «tarjeta de residencia española» o el «certificado de residencia» obtenido en la Policía Nacional española es suficiente para demostrar que son «residentes fiscales españoles», y, lamentablemente, no es así.

La «Tarjeta de Residencia Española» (o «Certificado de Residencia Española») no es el documento válido para cambiar su consideración fiscal como «residente fiscal».

La Tarjeta de Residencia Española (o Certificado) solo sirve para declarar que «vive» en España, con el fin de facilitar a la Policía un mejor control de los residentes en una zona determinada.

Para convertirse en residente fiscal español y empezar a pagar sus impuestos en España como un ciudadano español normal, debe obtener el CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL ESPAÑOLA expedido por la Agencia Tributaria o la Aduana española, y entonces empezará a pagar sus impuestos en España y no en su país de origen.

Además, una vez que necesite declarar a la Agencia Tributaria de su país que es residente fiscal en España y que no desea continuar como residente fiscal en su país, deberá comunicarlo a la Agencia Tributaria española.

Por lo tanto, consulte con su asesor fiscal los impuestos que está pagando actualmente, ya que, aunque no sea residente en España, debe declarar y pagar el IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES.

¿Cuándo tengo que presentar la declaración del IRPF en España como residente o como no residente?

En ambos casos, una vez al año.

• En caso del Impuesto de Residencia en España: antes de finales de junio del año siguiente.
• En caso del Impuesto de No Residencia en España: antes de finales de diciembre del año siguiente.

Por ejemplo: Para el año 2024, las declaraciones de no residentes en España deben presentarse antes del 31/12/2025, fecha límite para la presentación de las declaraciones de impuestos de NO RESIDENTES para el año 2024, para propietarios de inmuebles españoles adquiridos en 2024 o antes.

Este impuesto se denomina «Impuesto sobre la Renta de No Residentes». Y debe pagarse incluso si no se tienen ingresos en España. Solo por el hecho de ser propietario de un inmueble español y no residir en España de forma permanente.

En caso de que haya obtenido algún ingreso o renta por la propiedad

Por ejemplo: Por el alquiler del apartamento, deberá presentar declaraciones fiscales adicionales por estos ingresos trimestralmente en el mismo trimestre del año en que se produzcan los ingresos. Haga clic aquí para leer más

¿Todas estas obligaciones son exigibles tanto a residentes como a no residentes?

Sí, independientemente de tu condición de residente o no residente, tienes obligaciones fiscales que cumplir cada año, como en cualquier otro país.

Soy residente fiscal en España y tengo el «TIE», ¿tengo que presentar la declaración de la renta?

Independientemente de tu edad, tienes que pagar impuestos en España como residente fiscal español, siempre y cuando no te encuentres en alguna de las siguientes circunstancias:

1.- No ganas más de 22 000 EUR al año (aproximadamente), si tus ingresos proceden de un solo pagador.

2.- Si tus ingresos proceden de una «pensión privada» o de dos pagadores diferentes (por ejemplo, tienes una pensión pública y otra privada), entonces, aunque ganes menos de 11.200 EUR al año, deberás presentar la declaración del impuesto sobre la renta en España.

¿Puedo vivir en España y no presentar la declaración de la renta?

Esto podría ser posible porque quizá sus ingresos nunca han alcanzado la cantidad mínima necesaria para tener la obligación de declarar.

Sin embargo, siempre recomendamos recibir el asesoramiento legal o fiscal adecuado, ya que siempre existe el riesgo de ser inspeccionado por la Agencia Tributaria española, con multas elevadas.

¿Qué ocurre si no declaro mis impuestos en España?

Tras los nuevos cambios en el control de la Agencia Tributaria española, los residentes y no residentes en España con una propiedad en este país pueden ser inspeccionados por la Agencia Tributaria española.

Si detectan que, en los últimos 4-5 años, incluso viviendo en España de forma permanente, no ha obtenido el certificado de impuestos español o nunca ha presentado las declaraciones correspondientes, o estas no se han realizado de forma adecuada, se puede abrir un expediente de inspección con posibles multas adicionales.

¿Cuáles son los impuestos al vender una propiedad en España?

Haga clic aquí para ver cuáles son los impuestos que debe pagar al vender una propiedad en España.

¿Hay que pagar otros impuestos en España como propietario de un inmueble?

Estos son otros impuestos que hay que pagar cuando se es propietario de bienes inmuebles en España:

1.- Impuesto sobre el patrimonio:

Grava los bienes que usted pueda tener a su nombre:

• Si no es residente en España: Entonces, este impuesto grava los bienes que pueda tener en España
• Si es residente en España: Entonces, este impuesto grava TODOS los bienes que pueda tener en España y en cualquier otro país del mundo

En la Comunidad Valenciana, solo hay que declarar este impuesto cuando:

• No es residente en España: Sus bienes en España superan los 600 000 EUR
• Residente en España: Sus bienes en todo el mundo superan los 600 000 EUR

Se paga anualmente

2.- Impuesto municipal/basura

Es el impuesto que grava los bienes inmuebles a su nombre y la recogida de basuras. Haga clic aquí para obtener más información

Pago anual