Veelgestelde vragen: Spaanse inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (model 210) - Toegerekende belasting

1. Wat is deze belasting die ik volgens jou moet betalen? betalen?

Dit is de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRPFNR) – ook wel “toegerekende belasting” < em >( “Renta Imputada “) genoemd. Als u een woning in Spanje bezit, maar niet meer dan 183 dagen per jaar in Spanje woont, beschouwt de Spaanse wet u als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden. Deze belasting geldt ook als u uw woning niet verhuurt.

2. Ik verhuur het niet , ik gebruik het huis alleen voor mijn gezin – waarom moet ik belasting betalen ?

Omdat de Spaanse belastingwetgeving ervan uitgaat dat een tweede woning een toegerekend inkomen genereert, zelfs als u deze niet verhuurt. Het is een theoretisch of geschat inkomen, puur voor het bezit van een woning in Spanje.

3. Is dit hetzelfde als de onroerendgoedbelasting IBI ?

Nee. Dit zijn twee verschillende belastingen:

IBI is een lokale belasting die aan het gemeentehuis wordt betaald .
Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen is een nationale belasting die wordt betaald aan de Spaanse belastingdienst (Hacienda) .

4. Wanneer wordt de IBI betaald?

De IBI wordt doorgaans eenmaal per jaar betaald, tussen juli en november, afhankelijk van de gemeente. We vragen een kopie van deze bon om uw inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen te berekenen.

5. Wat is een “fiscaal inwoner ”?

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u aan één van de volgende voorwaarden voldoet:

U woont meer dan 183 dagen per jaar in Spanje.
Uw belangrijkste familie- of economische belangen bevinden zich in Spanje.

Als geen van deze punten van toepassing is, wordt u voor belastingdoeleinden beschouwd als niet-ingezetene, ook al bezit u hier onroerend goed.

6. Hoe weet ik of ik deze belasting moet betalen?

Als u een woning in Spanje bezit, deze niet verhuurt en niet permanent in Spanje woont, dan moet u deze belasting inderdaad elk jaar betalen.

7. Moet ik zelf iets doen?

Het enige wat u hoeft te doen: < ol >

Bevestig dat u ons wilt inhuren .

Vul een eenvoudig formulier in dat wij u sturen.

Stuur ons een kopie van uw laatste IBI- factuur.

Wij regelen de rest: het berekenen, indienen en controleren van de belastingaangifte.

8. Wat is het volledige proces?

< ol >

U bevestigt de service.

U vult het formulier in dat wij u sturen.

U stuurt ons uw IBI- ontvangstbewijs.

Wij berekenen en versturen uw belastingaangifte .

U doet twee betalingen:

Eerste betaling: Onze servicekosten, die in rekening worden gebracht via bankoverschrijving tussen oktober en januari .
Tweede betaling: Het daadwerkelijke belastingbedrag, automatisch in rekening gebracht door de Spaanse belastingdienst tussen januari en maart .

Zorg ervoor dat er van oktober tot en met maart voldoende geld op uw Spaanse bankrekening staat .

9. Wat gebeurt er als er geen geld op mijn rekening staat?

De Spaanse Belastingdienst zal boetes en boetes voor te late betaling opleggen. We brengen ook € 150 + btw in rekening voor elke nieuwe aangifte als er opnieuw een aangifte moet worden ingediend.

10. Kan ik zowel de belasting als de servicekosten rechtstreeks aan u betalen?

Nee. De belasting moet rechtstreeks door u worden betaald vanaf een Spaanse bankrekening. Wij kunnen deze niet namens u betalen.

11. Hoeveel bedraagt de belasting ?

Het hangt af van de kadastrale waarde van het onroerend goed (zoals weergegeven op de IBI), hoe het gebruikt wordt en uw land van verblijf. Zodra we uw documenten hebben ontvangen, berekenen we het exacte bedrag.

12. Wat zijn uw servicekosten ?

Onze tarieven variëren afhankelijk van het aantal panden en eigenaren, maar we informeren u altijd over de prijs voordat we beginnen.

13. Wat als ik meer dan één woning bezit?

Voor elk onroerend goed is een aparte belastingaangifte nodig. Wij regelen alles voor u, zodat het makkelijk en duidelijk is.

14. Moet ik deze belasting elk jaar indienen?

Ja. Jaarlijks moet voor elke woning die niet verhuurd wordt, een nieuwe aangifte worden gedaan.

15. Wat als ik de belastingaangifte niet doe ?

De Spaanse belastingdienst kan:

Toepassen van boetes en rente .
Zet de schuld op uw naam.
Beslag leggen op geld van Spaanse bankrekeningen of voorkomen dat u uw eigendom verkoopt.

16. Wat als het onroerend goed eigendom is van twee personen?

Iedereen moet zijn of haar aandeel apart aangeven. Als twee personen bijvoorbeeld elk 50% bezitten, moeten er twee aangiften worden ingediend.

17. Kan ik deze belastingaangifte zelf doen?

Ja, maar het is ingewikkeld en vereist een Spaans digitaal certificaat. Daarom geven de meeste niet-ingezetenen er de voorkeur aan dat wij het regelen.

18. Krijg ik een certificaat of bewijs van indiening?

Ja. Nadat u uw aanvraag heeft ingediend, sturen wij u een kopie van het officiële Model 210-formulier als bewijs.

19. Doet u de aangifte met een digitaal certificaat?

Ja. Wij zijn bevoegde belastingvertegenwoordigers en dienen uw aangifte in met een beveiligd digitaal certificaat dat geregistreerd is in Spanje.

20. Op welke bankrekening wordt de belasting in rekening gebracht?

Naar een Spaanse bankrekening op jouw naam. Zorg ervoor dat er tussen oktober en maart saldo op staat.

21. Wat als ik de woning verkoop?

U hoeft alleen aangifte te doen voor de jaren dat u de woning in bezit had . Na de verkoop vervalt deze belasting.

22. Ik heb deze belastingaangifte al jaren niet meer gedaan. Kunt u mij helpen?

Ja. We kunnen u helpen met het indienen van eerdere aangiften, hoewel er boetes kunnen gelden. Het is het beste om uw situatie zo snel mogelijk te regulariseren.

23. Hoe weet de belastingdienst dat ik eigenaar ben van een woning?

Ze controleren de gegevens met:

Kadaster van onroerend goed
Kadaster ( kadaster )
Spaanse banken
Notarissen en verkoopregisters

24. Is het legaal om belasting te heffen over een woning die ik niet verhuur?

Ja. Veel landen, waaronder Spanje, hanteren dergelijke regels voor niet-ingezetene huiseigenaren.

25. Moet ik deze belasting in mijn eigen land aangeven ?

Neem contact op met uw lokale belastingadviseur in uw land. In sommige landen kunt u deze betaling als aftrekpost of belastingkrediet claimen als er een dubbelbelastingverdrag met Spanje is.

26. Ik heb geen Spaanse NIE. Kan ik toch een aanvraag indienen?

U heeft een NIE (Buitenlandse Identificatienummer ) nodig om belastingaangifte te doen in Spanje. Als u er geen heeft, kunnen wij u helpen bij de aanvraag.

27. Is dit hetzelfde als de vermogensbelasting ( Impuesto sobre el Patrimonio )?

Nee. Dit is geen vermogensbelasting. Die belasting geldt voor uw totale vermogen in Spanje. Model 210 is een belasting op veronderstelde huurinkomsten uit het bezit van een woning.

28. Is dit hetzelfde als de afvalheffing die ik aan het gemeentehuis betaal ?

Nee. De gemeentelijke afvalstoffenheffing wordt betaald aan uw gemeente. Model 210 is een nationale belasting die wordt betaald aan de Spaanse belastingdienst.

29. Wat gebeurt er als ik mijn woning verhuur ?

Als u uw woning verhuurt, moet u aangifte doen voor 2 belastingen:

Toegerekende belasting (deze belasting) is de werkelijke huuropbrengst. Wij kunnen u helpen de juiste belastingaangifte in te dienen .

30. Wat als ik niet in de woning woon en niemand deze gebruikt?

U moet nog steeds belastingaangifte doen. De Spaanse wet hanteert een minimuminkomen voor het bezitten van een tweede huis in Spanje.

31. Ik laat mijn familie gratis gebruikmaken van de woning. Moet ik dan nog steeds aangifte doen ?

Ja. Ook als er geen geld wordt gewisseld, moet volgens de wet deze belasting worden betaald.

32. Moet ik dit aan mijn accountant thuis melden ?

Ja, als uw land een belastingverdrag met Spanje heeft, heeft uw accountant deze informatie mogelijk nodig. Mogelijk kunt u dan een belastingkrediet claimen.

33. Heb ik een Spaanse belastingadviseur nodig om aangifte te doen?

Het wordt sterk aanbevolen. De Spaanse belastingwetgeving is complex en wij regelen het hele proces voor u.

34. Kunt u voor mij een aanvraag indienen zonder digitaal certificaat?

Ja. Wij gebruiken ons officiële certificaat als uw geregistreerde vertegenwoordiger in Spanje.

35. Moet ik naar Spanje reizen ?

Nee. Alles wordt op afstand beheerd. U hoeft niet naar een kantoor te komen.

36. Welke documenten moet ik aanleveren?

U moet ons het volgende sturen:

Uw laatste IBI/gemeentebelastingaanslag

Houd er rekening mee dat we de GEMEENTEBELASTINGWET nodig hebben, die is uitgegeven door het GEMEENTEHUIS, en NIET het BANKBEWIJS .

Wat is het verschil tussen een IBI-factuur en een bankafschrift ?

🏛️ IBI-rekening (Onroerendgoedbelasting )

Uitgegeven door: Lokaal gemeentehuis ( Ayuntamiento )
Toont:
- Adres van het pand
- Belastinggrondslag (valor catastral ) – De belangrijkste informatie
- Toegepast belastingtarief
- Referentienummers (gebruikt voor Model 210)
- Officiële logo’s en belastingoverzicht
Doel: Dit is het document dat we van u nodig hebben om uw belastingaangifte te berekenen .

💳 Bankafschrift

Uitgegeven door: Uw bank
Toont:
- Betalingsdatum
- Aangerekend bedrag
- Naam van de begunstigde (bijv. gemeentehuis )

Doel: Bevestigt alleen dat de betaling is gedaan, maar bevat mogelijk niet de benodigde belastinggegevens voor uw aangifte.
Als u alleen het bankontvangstbewijs heeft, controleer dan of de belangrijkste informatie aanwezig is: De Valor Catastral ( katasterwaarde ). Hiermee is het bankontvangstbewijs geldig.

< img class=" alignnone size-medium wp-image-17218" src="https://spanishsolicitors.com/wp-content/uploads/2023/10/Bijvoorbeeld-IBI-SUMA-300x275.png" alt="" width="300" height="275" />

37. Hoe verstuur ik mijn IBI / gemeentebelasting ? Per e-mail, door te reageren op dezelfde ontvangen introductiemail en het IBI-bewijs als bijlage toe te voegen.

38. Krijg ik mijn geld terug?

Nee. Deze belasting is verschuldigd. Teruggave is alleen mogelijk als er in bijzondere gevallen te veel is betaald.

39. Ik betaal al belasting in mijn land – waarom dit ook?

U moet zich houden aan de Spaanse wet als u onroerend goed in Spanje bezit. Dit is gebruikelijk in de hele EU.

40. Zal de Spaanse belastingdienst contact met mij opnemen?

Nee. Als wij u vertegenwoordigen, verloopt alle communicatie via ons.

41. Hoe wordt de belasting berekend?

Het is gebaseerd op de kadastrale waarde, het gebruik van het onroerend goed en uw woonland. Wij berekenen alles voor u.

42. Ik ben mede -eigenaar met iemand uit een ander land. Wat nu?

Elke mede-eigenaar doet afzonderlijk aangifte, ook al komen ze uit verschillende landen.

43. Heb ik een Spaanse bankrekening nodig ?

Ja. De belasting wordt afgeschreven van een Spaanse rekening op uw naam.

44. Mijn eigendom is eigendom van een bedrijf. Is dat hetzelfde?

Nee, dat is een ander geval. Bedrijven betalen deze belasting niet.

45. Wat als ik deze belasting negeer?

Uiteindelijk komt de belastingdienst er misschien achter. Boetes en rente zijn van toepassing.

46. Kan mijn eigendom in beslag worden genomen als ik niet betaal?

Ja, als u het jarenlang onbetaald laat. Er kunnen embargo’s van toepassing zijn.

47. Kan ik mijn huis verkopen als ik dit niet heb ingediend ?

Normaal gesproken moeten onbetaalde belastingen worden voldaan voordat een woning verkocht mag worden.

48. Wat als ik in het verleden een fout heb gemaakt? terug?

Wij kunnen een correctie ( rectificación ) indienen om voorgaande jaren te wijzigen.

49. Kunt u voor meerdere jaren aangifte doen?

Ja, wij kunnen u helpen uw situatie te regulariseren door aangiften van voorgaande jaren in te dienen, mocht u dat nog niet hebben gedaan.

50. Ik heb een brief van Hacienda gekregen – wat nu?

Stuur het ons zo snel mogelijk toe. Wij zullen de reactie verwerken en u begeleiden.

51. Ik heb een garage — telt dat mee?

Ja, indien het een eigen kadastraal kenmerk heeft, dient de garage/schuur etc. in een aparte belastingaangifte als zelfstandig onroerend goed te worden aangegeven. Als u dus een huis en een individuele garage (een garage met een aparte kadastrale aanduiding ten opzichte van het appartement) bezit, dan moet u 2 belastingaangiften indienen:

Belastingaangifte voor het appartement
Belastingaangifte voor de garage/schuur

52. Kan een familielid namens mij optreden?

Ja, maar dat is niet noodzakelijk, aangezien wij u vertegenwoordigen.

53. Is uw dienst inbegrepen in de betaling van de belasting?

Nee. Onze diensten worden apart betaald. U ontvangt twee betalingen op uw bankrekening:

Betaling van onze contributie: oktober (dit jaar) – februari (het volgende jaar)
Betaling van de belasting: januari-maart van het volgende jaar

54. Kan ik u betalen vanaf een buitenlandse bankrekening ?

gedaan , wordt u door de administratie gestraft. Bovendien brengt ons bedrijf u extra kosten in rekening om het probleem op te lossen.

55. Ik heb een woning geërfd – moet ik ook betalen?

Ja, vanaf het jaar van de erfenis. Wij helpen u vanaf die datum met uw aangifte.

56. Telt grond of landelijk bezit mee ?

Ja, zolang het een kadastrale waarde heeft en een HUIS. Onbebouwde landbouwgrond valt niet onder deze belasting.

57. Wat als het huis gerenoveerd wordt ?

Mogelijk komt u in aanmerking voor een vrijstelling. Laat ons uw aanvraag beoordelen.

58. Kan ik een verlenging krijgen?

Nee. Model 210 moet uiterlijk 31 december voor het lopende jaar worden ingediend.

59. Kan ik eerder betalen?

Wij zullen de aangiften VÓÓR het einde van het jaar indienen , maar de belasting wordt nog steeds automatisch in rekening gebracht tussen januari en maart van het volgende jaar.

60. Als ik het huis later verhuur, moet ik dit dan blijven invullen?

Nee. Zodra u de woning verhuurt, moet u een ander soort aangifte doen.

61. Kan ik de belastingbetaling splitsen ?

Nee. De belasting wordt in één keer geïnd door de Belastingdienst.

62. Worden de eilanden verschillend behandeld (Canarische Eilanden/Balearen )?

Nee. In heel Spanje gelden dezelfde regels.

63. Moet ik de rekeningen voor nutsvoorzieningen meenemen?

Nee. Model 210 is alleen gebaseerd op de waarde van het onroerend goed, niet op de werkelijke kosten.

64. Kan ik mijn hypotheek of reparaties aftrekken?

Alleen als u huurinkomsten opgeeft. Niet voor toegerekend inkomen.

65. Ik dien gezamenlijk aangifte in met mijn echtgenoot in het buitenland. Is dat in Spanje ook zo?

Nee. In Spanje is voor elke mede-eigenaar een aparte aangifte vereist.

Heeft u nog vragen? Neem contact met ons op, wij helpen u graag persoonlijk verder.

Jaarlijkse belasting voor niet-ingezetenen – TLA – Toegerekende belasting